Все выпуски  

Arbetov.com - Что нужно знать о финансах в Канаде





Изменения в федеральном бюджете Канады

Федеральный бюджет сообщает о некоторых изменениях, касающихся инвесторов

Предлагаемые изменения на 2006 год

Первый за последние 13 лет правительственный бюджет, составленный консервативной партией, предполагает некоторые послабления в налоговом законодательстве для канадцев. Бюджет, также, содержит предложения, которые могут стимулировать бизнес, стратегию управления финансами и инвесторов.

Помните: Бюджет от 2 мая 2006 года только предложен и может подвергнуться поправкам до того, как станет законом, особенно учитывая тот факт, что руководит правительством парламентское меньшинство. В данный момент, также, не известно, будут ли провинции вводить изменения в свои налоговые законодательства.

Снижено налогообложение корпоративных дивидендов

Правительство подтвердило свои намерения снизить персональные налоги с дивидендов от канадских корпораций . Это правило применимо для дивидендов , выплаченных после 2005 года. Обладатели акций теперь могут включать 145% дивидендов в доход (45% надбавка), а федеральная налоговая льгота по дивидендам теперь будет составлять приблизительно 19% от корректирующей надбавки. Текущее значение надбавки – 25%, федеральной налоговой льготы – 13.33% от надбавочных дивидендов. Для примера можем рассмотреть случай получения дивидендов $400 налогоплательщиком с маржинальным (граничным) налогом 30% (соответствует доходу $36,000 - $66,000 ). Облагаться налогом будет $400 * 1.45 = $580 , те же 30% составят $174. Налоговый кредит составит $400 * 0.19 = $76. В итоге "чистый" доход составит $400 - $174 + $76 = $302.00, в то время как по старой системе обложения налогом этот же инвестор получил бы "чистыми" $316.68 . Следовательно, новый налог на дивиденды выгоден инвесторам с доходом выше $66,000 в год.

Предложенные изменения будут применимы к дивидендам, выплачиваемым канадскими корпорациями , но не к дивидендам от доходов малого бизнеса и предпринимательства.

Цель федерального правительства – снизить верхнюю границу маржинального налога на дивиденды до требуемых 20%, включающих как федеральные так и провинциальные налоги. Данное изменение должно привести налогообложение акционированных компаний к приблизительно тому же уровню, что и у трастовых компаний. Для достижения этой цели провинции тоже должны будут уменьшить налоговые ставки на дивиденды. На данный момент большинство провинций не объявили о своих намерениях, так как ждали оглашения бюджета.

Снижение налогов на дивиденды должно сделать mutual и segregated фонды, платящие или начисляющие дивиденды, более привлекательными для клиентов с высоким доходом.

Увеличена пенсионная налоговая льгота

Бюджет предлагает установить с начала 2006 года максимальный пенсионный лимит, приемлемый для получения налоговой льготы, в размере $2000. Эта льгота применяется к:

  • пенсионным выплатам
  • выплатам по "annuity"
  • зарегистрированным выплатам из фонда пенсионных доходов (RRIF)
  • начисленному доходу с незарегистрированных гарантированных вложений

Отменены налоги на доходы от ценных бумаг пожертвованных на благотворительность

В бюджете предлагается убрать налог на доходы с капитала ценных бумаг, подаренных благотворительным организациям или общественным учреждениям после 1-го мая 2006. Данное правило, также, будет применяться к подаркам в виде mutual  и segregated фондов. В настоящий момент, 25 процентов доходов с капитала при таких пожертвованиях облагаются налогом.

Бюджет, также, предлагает, чтобы дарение ценных бумаг, полученных через фондовые опционы работниками в качестве «бенефитов» от работодателя, не облагалось налогом. Таким образом, эффективная доля включения снизится с 25% до 0.

Снижен GST

Предлагается снизить ставку GST с 7% до 6% с 1-го июля 2006 года. Будет несколько переходных правил, связанных с этим снижением. Такая мера поможет снизить инфляцию и приведет к снижению цен в розничной торговле. Компенсировать налоговые потери предполагается увеличением налога на табачные изделия, алкоголь и за счет высоких прибылей от продаж природных ресурсов.

Предложены изменения в налогообложении малого бизнеса

В настоящее время малый бизнес облагается налогом по сниженной налоговой ставке - 12% на доход, если он ниже федерального предела для малого бизнеса ($300 000). Правительство предлагает увеличить границу до $400 000 с 1-го января 2007.

Правительство, также, предложило снизить ставку федерального налога, связанного с доходом малого бизнеса ниже установленного предела до 11% к 2009 году в соответствии с таблицей:

2006 2007 2008 2009
Федеральная налоговая ставка
для малого бизнеса
12% 12% 11.5% 11%

Новые налоговые возможности для некоторых рыбных хозяйств

Налогоплательщики, владеющие семейным рыбным бизнесом, теперь могут получить освобождение от налогов с реализованного роста капитала до конца жизни. Те, кто избавится от подпадающей под налоговую льготу по рыбной собственности после 1-го мая 2006, возможно, смогут использовать освобождение от налогов на реализованный рост капитала до $500 000. Такой возможности не было до 2-го мая 2006.

Другая возможность по планированию снижения налогов – предложение разрешить передачу рыбной собственности от поколения к поколению при передаче собственности внуку или правнуку. До 2-го мая 2006 собственность передавалась по своей рыночной цене, что могло создавать облагаемый налогом доход с роста капитала.

Эти предложенные возможности по планированию налогов похожи на налогообложение фермерской собственности.

Что не включено в бюджет

Отсрочка по доходам с капитала

Во время выборов правительство утверждало, что будет введена налоговая отсрочка в случаях, когда доход реинвестируется повторно в течение 6 месяцев. Бюджет не содержит предложений по такой отсрочке (Она бы способствовала дополнительному росту инвестиций и притоку средств в экономику).

Возможность списания с облагаемого налогом дохода выплат за пользование заемными средствами

Бюджет не упоминает предложение от октября 2003, касающееся таких изменений. А ведь отмена этого ограничения помогла бы привлечь дополнительные средства в канадский фондовый рынок и существенно стимулировать его рост.

Михаил Арбетов, CFP, FMA,
Финансовый Советник

  4 мая 2006г

Читайте в рубрике "Биржевые новости" другие статьи:

Изменения в федеральном бюджете Канады
Уровень безработицы достиг рекордно низкой отметки за последние 30 лет
Инфляция в ближайшем будущем Канаде не страшна
TD предупреждает: спад в США может ударить по Канаде

 


Из наших архивов:

Супружеский RRSP

Супружеский RRSP дает семье некоторые налоговые преимущества. Налогоплательщик может поместить часть или все свои вложения в RRSP на имя супруга (супруги), руководствуясь четырьмя основными правилами супружеского RRSP.

  1. Освобождение вложенных в план средств от налогов относится к супругу, который вкладывает свои средства. Например, если муж имел доход $72,000 и вложил в свой план $5,000 и в план жены $7,000, то он будет платить налог с дохода $60,000.
  2. Лимит вложения в супружеский RRSP определяется, исходя из доходов вкладывающего супруга. Например, если муж имеет лимит $9,000, не, зависимо от лимита жены, он может вложить в свой RRSP и в RRSP жены сумму не более 9тыс. ( плюс допускаемые 2тыс. на каждого сверх лимита).
  3. Вложения, сделанные в супружеский RRSP, становятся собственностью владельца плана, а не вкладчика.
  4. Если деньги снимаются из супружеского RRSP в год вложения или в течение двух последующих налоговых лет, то они добавляются к доходу вкладчика и налог платит вкладчик. После трех лет – налог на снимаемую сумму выплачивает владелец плана. Например, если муж инвестировал в супружеский план $10,000 в декабре 1998г., то в марте 2001г. жена может снимать вложенные деньги как свой доход, и налог на них будет платить она. Если, к примеру, она снимет $8,000 и не будет иметь других доходов в 2001г., то ее налоги будут равны нулю.

Для супружеского RRSP рекомендуется открывать отдельный счет.

Продолжение статьи о том, когда выгодно пользоваться супружеским RRSP >>

Михаил Арбетов, CFP, FMA,
Финансовый Советник

  5 декабря 2000г

Список публикаций по данной теме:

Михаил Арбетов «RRSP для накопления средств на пенсию»
Михаил Арбетов «Супружеский RRSP»
Михаил Арбетов «Неудобства» RRSP»
Михаил Арбетов «Инвестиции и RRSP»
Михаил Арбетов «RRSP заем (loan)»
Михаил Арбетов «Групповые RRSP»
Михаил Арбетов «Государственная пенсия в Канаде»
Михаил Арбетов «С кем быть?»
Михаил Арбетов « RRSP Loan и отчисления в RRSP»
Михаил Арбетов «Home Buyers’ Plan. Часть первая – Кто покупатель»
Михаил Арбетов «Государственная пенсия и прочие выплаты в 2002г»



www.ArbetovInsurance.com - on-line life insurance quotes
- цены на все временные страховки жизни в Канаде
- покупка страховок

Курсы основных валют к американскому и канадскому долларам на 9 мая (http://arbetov.com/managerates.asp?type=2)

Per US$ Latest Prev.
Day
1 wk
ago
4 wks
ago
% chg
on day
% chg
in wk
% chg
in 4 wks
Canada $ 1.1002 1.1124 1.1065 1.1441 -1.10 -0.57 -3.84
euro* 1.2755 1.2716 1.2617 1.2152 0.31 1.09 4.96
Japan yen 111.12 111.63 113.34 118.20 -0.46 -1.95 -5.99
UK pound* 1.8655 1.8594 1.8403 1.7490 0.33 1.37 6.66
Swiss franc 1.2210 1.2279 1.2375 1.2971 -0.56 -1.33 -5.86
Australia $* 0.7735 0.7686 0.7621 0.7336 0.64 1.50 5.45
Mexico peso 10.8730 10.9305 10.9850 11.0493 -0.53 -1.02 -1.60
Hong Kong 7.7518 7.7515 7.7538 7.7595 0.00 -0.03 -0.10
Singapore $ 1.5668 1.5686 1.5780 1.6127 -0.11 -0.71 -2.85
China renminbi 8.0027 8.0068 8.0114 8.0085 -0.05 -0.11 -0.07
India rupee 44.85 44.82 44.83 44.69 0.06 0.03 0.35
 
Per C$ Latest Prev.
Day
1 wk
ago
4 wks
ago
% chg
on day
% chg
in wk
% chg
in 4 wks
US $ 0.9089 0.8990 0.9038 0.8740 1.11 0.57 3.99
euro* 1.4028 1.4139 1.3956 1.3900 -0.78 0.52 0.93
Japan yen 100.96 100.31 102.39 103.28 0.66 -1.39 -2.24
UK pound* 2.0517 2.0675 2.0356 2.0005 -0.76 0.79 2.56
Swiss franc 1.1095 1.1034 1.1181 1.1334 0.56 -0.77 -2.10
Australia $* 0.8506 0.8545 0.8430 0.8388 -0.46 0.91 1.41
Mexico peso 9.8787 9.8230 9.9214 9.6544 0.57 -0.43 2.32
Hong Kong 7.0442 6.9662 7.0060 6.7807 1.12 0.55 3.88
Singapore $ 1.4235 1.4095 1.4257 1.4089 1.00 -0.15 1.04
China renminbi 7.2739 7.1978 7.2403 6.9998 1.06 0.46 3.91
India rupee 40.76 40.29 40.52 39.06 1.17 0.61 4.37

Car Loan Rates (http://arbetov.com/managerates.asp?type=9)

Lender 36
months
48
months
60
months
Bank of Montreal 6.90 6.90 7.15
Bank of Nova Scotia 5.80 5.95 6.95
Caisses Desjardins 8.98 8.98 8.98
CIBC 7.50 7.75 8.00
Comtech Credit Union 7.75 7.75 7.75
FirstOntario C.U. 9.25 9.25 9.25
Laurentian Bank 7.20 7.20 7.20
National Bank 9.50 9.75 10.00
Ont. Civil Service C.U. 5.50 5.50 5.50
Pace Savings & C.U. 6.40 6.90 7.40
Royal Bank 7.75 7.80 7.85
So-Use Credit Union 6.00 6.00 6.00
Steinbach C.U. 6.15 6.15 6.15
TD Canada Trust 8.00 8.00 8.00
Ukrainian Credit Union 6.75 N/A N/A
Virtual One C.U. N/A N/A 7.50

Примечание: Данные собраны в интернете. Администрация вебсайта и ее сотрудники не несут ответственности за правильность и аккуратность собранной информации. Если вам нужен лучший вариант или специальные условия, обратитесь к своему финансовому советнику или к Михаилу Арбетову 604-875-8878


Приглашаем подписаться на рассылку "Ванкувер и Британская Колумбия - лучшие места в мире для туризма, учебы и этнических блюд" и посетить сайт http://www.ArbetovInsurance.com - всё о страховках в Канаде


P.S. О неназойливой рекламе:
Если вам нравится наша рассылка, то вы можете порекомендовать ее своим знакомым и "незнакомым" двумя способами:
1. Как вам будет удобнее :)
2. При общении на каких-либо тематических форумах, вы можете разместить в своем "профиле", в разделе "подпись" следующую строчку: <a href="http://arbetov.com/managearticle.asp?c=30&a=44" target=newwin>"Что нужно знать о финансах в Канаде "</a>

Также мы ждем от вас предложений по содержанию рассылки и возможных улучшений-дополнений к ней.
Предложения, мнения и т.п. ожидаем здесь - ann.catfish@gmail.com

С уважением, авторский коллектив.


Copyright 2000 - 2006
Publisher ARM Marketing Services Inc. All Rights Reserved.
Копирование материалов рассылки и публикация их на других вебсайтах без разрешения автора является нарушением авторских прав и преследуется по закону в стране нарушения. Публикация без указания автора и ссылки на сайт оригинала является еще более серьезным нарушением.

В избранное