Все выпуски  

Разведка для профессионалов


it2b [Bot] > CI in Africa: Competitive counter-intelligence: the secrets of an African company
2009-01-12 14:51

Shining ideas are sometimes the least known. This is valid in the CI community where the best receipts are often the best protected. Today, I invite you to discover an African company, whose practices of competitive counter-intelligence (not academic, not expensive,  discrete and effective) force the respect of competitors equipped with enormous monitoring budgets.


The counter-intelligence consists of tools, methods and activities of protection of which the goal is to neutralize (or divert) in a legal way any espionage or hostile CI operation. Defensive or offensive, internal or external with the organization, the counter-intelligence uses the cycle of intelligence. It can thus aim at the questions of the decision makers, the data-gathering, the analysis of these last, the protection and exploitation of the information to be produced by the organization. In our case, the trick is the raw material of the counter-intelligence strategy.


With its 83 paid, Aurora* has worked for four years on an innovating crenel, extremely interesting according to the specialists. In less than one-half ten years, the start-up pushed back three purchase offers. Its direct competitors are great multinationals, and almost everything has been tried against that company: incentive of the executives to publish in international reviews, invitations with study trips, benchmarking, elicitation, fictitious job offers, laying off, Trojan horses via Internet, robbery attempts, operations of destabilization… etc. In vain.


To face the situation, two young women of 26 and 29 years full-time animate the competitive intelligence unit (CI-U) to which is strategically attached the internal and corporate communication of the company. It is with the junior that returns the piloting of the counter-intelligence file: “both, we are at the same time the eyes, the ears, the nose, the armour and the sword of the company”, she told me before adding: “we are lucky to have a boss and colleagues who trust us completely. For nothing in the world, one can allow oneself to fail…”


In their bunker* as in other CI units, data banks constantly updated reveal details of the competition, partners or hostile NGO’s mappings, several centers of political decisions with, each time, the profilings of executives, their positions, their networks, their hobbies and the typology of the competitive intelligence strategies which result from this… On the website of the company, 1/5 of published information aims at deluding Aurora competitors (!) And when an hostile watcher insists on a detail, the CI-U discreetly post an informational missile.


In Aurora, only three “prepared” computers are connected to Internet. With a scientist mixes of true and false informations coded by easy passwords, the CI unit nourishes those who think of having perforated its safety device. In-house like outside the company, the use of e-mail, telephones and fax is extremely reduced; the remote communications are short, encrypted and buckled. Among colleagues or in the customer relation, the manager of the firm supports mordicus that those “small restrictions” increase human contacts.


In addition to the clauses of confidentiality and non-competition (traditionnaly used in this type of structure), the CI-U produced a ludic safety handbook for the employees. With each level of responsibility corresponds a storytelling, if an irrepressible desire to talk about work suddently takes an employee on an aircraft, a taxi, a conference, in love or family… Thanks to a corporate communication adapted to this strategic objective, close relations exist between paid which end up creating a police line around the informational inheritance of the company.


Since three years, this competitive counter-intelligence device has caused such nuisances to the competitors that some suspended their monitoring around Aurora. This experience feedback is for the CI experts who keep all their eggs in the basket of electronic monitoring.


Guy Gweth


*For obvious reasons, the name “Aurora” is purely fictitious here.


*The informational missiles make it possible to  inject toxic data with the  competitors in order to deteriorate their judgement or compromise them.


*The bunker here consists of safe computers never connected to Internet.





Posted in Competitive intelligence, Economic espionage, Economic intelligence in Africa, Infowar, misinformation, Security Tagged: Competitive intelligence, Counter-intelligence, Strategy [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/comments/comintelca.wordpress.com/221/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/delicious/comintelca.wordpress.com/221/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/stumble/comintelca.wordpress.com/221/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/digg/comintelca.wordpress.com/221/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/reddit/comintelca.wordpress.com/221/[/img] [img]http://stats.wordpress.com/b.gif?host=comintelca.wordpress.com&blog=2625330&post=221&subd=comintelca&ref=&feed=1[/img]

Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Рейдерства и отмывания денег станет больше
2009-01-12 18:53
Из-за мирового финансового кризиса возрастет количество преступлений, связанных с рейдерскими захватами, отмыванием денег и финансовыми пирамидами. Такой прогноз сделали руководители Следственного комитета при МВД России на пресс-конференции 23.12.08, проведенной информационным агентством «Интерфакс».


По словам главы ведомства Алексея Аничина, экономика останется одним из основных направлений деятельности комитета и в дальнейшем. Он сообщил, что в 2008 г. следователи МВД России по всей стране возбудили 150 уголовных дел по фактам мошенничества, финансовых пирамид. Большинство дел связано с мошенничеством, кражей, легализацией и обманом при долевом строительстве.
В 2008 г. более 2000 человек было осуждено за легализацию преступных доходов. Несмотря на то что эта цифра примерно равна показателям 2007?г., в комитете считают, что из-за кризиса фактов отмывания грязных денег может стать больше. По мнению замначальника комитета Юрия Алексеева, одна из основных проблем борьбы с отмыванием — фирмы-«однодневки», которые легко создать при существующих правилах регистрации юрлиц.
В Следственном комитете также считают, что в кризис увеличится активность рейдеров. В 2008 г. сотрудники МВД России расследовали 417 уголовных дел по фактам незаконных захватов имущества компаний, из которых 76 уже направлены в суды. По словам Алексеева, в основном все подобные дела квалифицируются по ст. 159 УК РФ «Мошенничество». Однако для противодействия рейдерам этого недостаточно, поэтому в комитете предлагают ввести в УК РФ отдельные статьи для рейдеров.



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Антикризисные находки
2009-01-12 18:58
В условиях финансового кризиса можно почти со стопроцентной уверенностью предсказывать обострение борьбы за подешевевшие активы и пополнение противоправных методов передела собственности новыми инструментами.
Поэтому неудивительно, что поправки в Уголовный кодекс РФ, воплощающие предложения юридического сообщества дополнить его специальной «антирейдерской» статьей, сейчас на пике интереса.
Но станет ли предлагаемая норма, если она будет принята, панацеей от криминальных захватов? Скорее всего, нет — говорят большинство практиков. Тем более что существующие нормы и так позволяют судьям привлекать рейдеров к уголовной ответственности. Например, квалифицировав их действия как мошенничество, самоуправство, подделку документов. Хотя сторонники введения «антирейдерской» нормы также приводят убедительные аргументы, наглядно обосновывающие невозможность квалификации большинства действий захватчиков по указанным составам (стр. 22).
Между тем, пока сообщество обсуждает необходимость введения нормы об уголовной ответственности для корпоративных пиратов, законодатель делает шаги в сторону ограничения полномочий милиции. Правда, они не столь эффективны, как хотелось бы.
Так, долгожданное упразднение пункта 25 статьи 11 закона о милиции, под прикрытием которого недобросовестные правоохранители совершали много злоупотреблений, действительно могло бы стать сенсацией. Но только если бы законодатель пошел до конца и исключил дублирующие нормы. А также не устанавливал бы исключений с неконкретными формулировками, которые, как известно, являются лучшей почвой для злоупотреблений (стр. 4).
Между тем сейчас, как никогда, надо быть начеку. В ближайшие несколько месяцев вероятен всплеск экономической преступности: злоупотреблений в кредитной сфере, мошенничеств. В связи с этим мы раскрываем алгоритм взыскания проблемной задолженности уголовно-правовыми методами (стр. 41) и секреты обнаружения подделки печати — распространенного «надувательства» со стороны недобросовестных контрагентов (стр. 50).



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Как бороться с корпоративными пиратами
2009-01-12 19:00

В России многие ошибочно отождествляют понятия «рейдерство», «недружественное поглощение», «корпоративный захват», «установление контроля над предприятием» и в результате не могут разобраться, какая из этих форм передела собственности является законной, а какая — нет.



Такая путаница вполне объяснима: некоторые из этих понятий заимствованы из зарубежного бизнес-сленга. Однако заимствованные определения применительно к российской действительности со временем приобретают свою специфику.
На Западе рейдеры — вполне цивилизованные участники фондового рынка, и в стандартном «рейде» нет ничего противоправного. Компания-рейдер находит цель — акционерное общество открытого типа (акции находятся в свободном обращении), которое слабо защищено от экстремистского поведения миноритарных акционеров. Действуя экстремистски, но в рамках законов, защищающих права мелких акционеров, рейдер либо добивается контроля над компанией с целью ее последующей продажи, либо просто получает отступные.
В России действия рейдеров все чаще носят криминальный оттенок. В нашей стране рейдерство — почти эквивалент пиратству с захватом корабля и последующим его разграблением. Причем опасность таится в маскировке захвата под вполне легальные действия. К сожалению, несовершенство действующего законодательства, в первую очередь гражданского, позволяет это осуществлять.
Казалось бы, скупка акций, иници­ирование банкротства, реприватизация, гринмейл — не запрещенные законом приемы поглощения. Однако с них может начинаться не просто недружественный, а преступный захват активов.
Где же заканчивается недружественное поглощение и начинается захват? Ответ прост: там, где для отчуждения собственности компании применяется хотя бы один уголовно наказуемый прием.
С учетом масштабности распространения и опасности рейдерства наиболее действенными представляются уголовно-правовые методы борьбы с корпоративными захватами.
Что может противопоставить уголовное законодательство инструментам рейдера?



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Рейдеры: особенности национальной охоты
2009-01-13 10:20
Финансовый кризис обострил проблему защиты от корпоративных захватов. Подстраиваясь под ситуацию, рейдеры активно используют в качестве инструментов криминальное банкротство и корпоративный шантаж. Впрочем, не отказываются захватчики бизнеса и от традиционных схем. Почему в России рейдерство становится криминальным и как противодействовать ему уголовно-правовыми методами?


В развитых экономиках существуют достаточно эффективные механизмы регулирования процессов перераспределения корпоративной собственности:
—правовые (нормативная база);
—экономические (рынок корпоративного контроля, рынок менеджериального труда, институт банкротства);
—организационные (система органов регулирования рынка корпоративной собственности).
В России такие механизмы пока развиты недостаточно, в силу чего теневые процессы перераспределения корпоративной собственности, зачастую принимающие форму захвата, приобретают значительные масштабы. Доля криминальных захватов, по оценкам экспертов, составляет порядка 12% всего объема сделок на рынке слияний и поглощений. В одной Москве каждый год их осуществляется более 300.
Анализ динамики перераспределения корпоративной собственности с точки зрения применяемых способов позволяет выделить в качестве общей тенденции переход от грубых форм к изощренным, квазилегальным, с существенно более высокой латентностью. В последнее время волна захватов собственности сдвигается из столицы в регионы, а из крупных городов — в провинцию. Причем приоритетной целью для рейдеров становятся земли сельскохозяйственного назначения как одни из самых привлекательных с финансовой точки зрения активов.



[b]Технологии корпоративных захватов
[/b]

Недружественные поглощения являются современным способом передела собственности, для чего используются различные методы: размывание пакетов акций предприятий через новые эмиссии, манипулирование с реестрами акционеров, создание параллельных советов директоров, процедурные вопросы, связанные с организацией проведения собрания акционеров, банкротства и др.
Криминальный оттенок такие действия получают, когда для установления контроля над компанией используются различного рода подделки документов, злоупотребление полномочиями, обман, шантаж и силовое давление. Рассмотрим отработанные рейдерские приемы на примере резонансных дел о захватах.



[b]Использование заведомо подложных документов
[/b]

Если рейдерам не удается осуществить задуманное в результате открытых переговоров (разведывательной деятельности) или используя «помощь» работников компании-жертвы, они подделывают документы, необходимые для получения контроля над предприятием. Свой преступный замысел рейдеры осуществляют несколькими способами.


1. Подделка договоров купли-продажи недви­жимого имущества пред­приятия. Если договор должен быть нотариально удостоверен, эти действия сопровождаются подделкой печати и подписи нотариуса на заявлении о госрегистрации изменений в учредительных документах юридического лица либо преступным сговором с нотариусом, либо хорошо подготовленным обманом нотариуса.
Также в этой схеме используется поддельная подпись руководителя предприятия в договоре купли-продажи недвижимого имущества либо в доверенности (на подставное лицо) на право осуществлять какие-либо сделки с недвижимостью предприятия.
Преступной целью в данном случае является внесение в госреестр заведомо ложных сведений о том, что подставное юридическое лицо является собственником того или иного имущества.
В отличие от перерегистрации изменений в учредительных документах, регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним должна сопровождаться правовой экспертизой документов и проверкой законности сделки. Если у регистратора возникают сомнения в наличии оснований для регистрации прав, подлинности представленных документов или достоверности указанных в них сведений, он вправе приостановить госрегистрацию на срок не более 1 месяца. Таким образом, все зависит от того, насколько добросовестно регистратор подходит к исполнению своих обязанностей. В итоге может случиться так, что у регистратора не возникнет сомнений в подлинности документов, представленных рейдером, хотя на самом деле они являются поддельными.
Дальнейшие действия рейдеров заключаются в незамедлительной перепродаже недвижимости через несколько подконтрольных рейдеру фирм-«одно­дневок» так называемому добросовестному приобретателю с целью максимально усложнить последующую процедуру истребования в судебном порядке имущества из незаконного владения, а также расторжения ряда недействительных по сути сделок купли-продажи.


Классика жанра: захват «Гипро­меза». 16.06.05 в здание ОАО «Гипромез» в Москве ворвалась организованная группа преступников, возглавляемая Николаем Ульевым. Сотрудники «Гипромеза» и ЧОП «Набат-СБ» были вытеснены с применением грубой физической силы. Основанием для захвата послужило право собственности на недвижимость ОАО. Как выяснилось позже, эта «собственность» основывалась на подложных договорах купли-продажи акций между ОАО «Гипромез» и иностранными компаниями Hackbridg Partners и Wortmant Investment Ltd. В октябре 2005 г. Ульев был арестован, ему предъявлено обвинение по ст. 330 УК РФ «Самоуправство».



Комментарий эксперта




[b]Елена Артюх, руководитель группы компаний «Левъ & Левъ-Аудит» (г. Екатеринбург):
[/b]

— В кризисные времена особенно активизируются внутренние рейдеры. Например, один из участников общества решает, что в условиях финансовой нестабильности ему выгоднее продать свою долю бизнеса. Потом его «аппетиты» возрастают, и он пытается «оттереть» компаньона, продать бизнес целиком, затем вложить средства в другое дело или вообще уехать из страны.
Что может сыграть на руку внутренним рейдерам? У большинства компаний при создании предприятия, формировании уставного капитала, руководящих органов допускаются ошибки, порождающие правовые дыры, в которые может легко проникнуть любой рейдер.
Например, у одного участника (акционера) более чем 50% плюс один голос и он имеет возможность единолично принимать наиболее важные решения. Или отсутствует запрет на возможность отчуждения доли в ООО (акций ЗАО) третьим лицам. Обе ситуации «собственноручно» создаются при подготовке и подписании учредительных документов. В результате доли или акции тех, кто когда-то не совсем тщательно отнесся к оформлению своих внутренних отношений, становятся легкой добычей.




2. Подделка документов для госрегистрации изменений, вносимых в учредительные документы юрлица. Злоумышленники организовывают внесение в ЕГРЮЛ сведений о том, что подставное лицо является единоличным исполнительным органом компании, либо сведений о смене собственников, с тем чтобы новые «владельцы» потом назначили подставное лицо на должность единоличного исполнительного органа. Указанные действия, как правило, сопровождаются подделкой печати и подписи нотариуса на заявлении о госрегистрации изменений в учредительных документах либо преступным сговором с нотариусом, либо хорошо подготовленным обманом нотариуса.
Поскольку госрегистрация изменений в учредительные документы осуществляется без обстоятельной проверки регистратором (ФНС России) подлинности подаваемых документов и единственным документом, который в обязательном порядке заверяется нотариусом, является заявление о государственной регистрации изменений, данный способ — один из типичных в рейдерских схемах.
Действуя через подставного руководителя, злоумышленники либо перепродают имущество компании-жертвы через несколько посредников добросовестному приобретателю, либо закрепляются на предприятии на длительный срок (если распродажа активов пока не входит в их планы).
Классика жанра: захват НИИ ЭМИ. В 2004 г. комплекс ОАО «НИИ эластомерных материалов и изделий» (занимается разработкой и выпуском деталей для ракетных комплексов, бронетехники и флота) в Москве общей площадью
20 тыс. м2 пыталась захватить группа, организованная Николаем Нестеренко.
Злоумышленники подделали протоколы собраний акционеров и заседаний совета директоров, согласно которым новым гендиректором ОАО стал выходец из Узбекистана, состоявший на учете в психдиспансере. Он издал приказ об уничтожении печатей, находившихся в распоряжении законного гендиректора НИИ Сергея Резниченко, и изготовлении новых. Документы позже были зарегистрированы в Московской регистрационной палате. Затем новый гендиректор оформил сделку по продаже зданий НИИ ООО «Бизнес-контракт», возглавляемому Нестеренко. Все сделки были официально зарегистрированы, однако банковские проводки под них оказались фиктивными.
07.02.04 Нестеренко нанял три десятка гастарбайтеров и с их помощью оккупировал здания НИИ, выбросив на улицу сотрудников института во главе с Резниченко. Освободившиеся помещения планировалось превратить в бизнес-центр.
Все действия рейдеров Резниченко оспорил в Арбитражном суде г. Москвы. Кроме того, после захвата НИИ он обратился в милицию, которая в марте 2004 г. возбудила уголовное дело по ст. 330 УК РФ «Самоуправство».
Расследование и рассмотрение исков затянулось. Тогда Резниченко обратился с заявлением в прокуратуру, которая возбудила уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ «Мошенничество в особо крупных размерах, совершенное организованной группой». Одного из участников арестовали. Предполагаемый организатор захвата Николай Нестеренко уехал в Бельгию, откуда его экстрадиции сейчас пытается добиться Россия.
Хамовнический районный суд г. Мос­квы признал четырех участников группы виновными в рейдерском захвате здания ОАО «НИИ ЭМИ» и имущества компании на сумму свыше 111 млн руб. Подсудимых приговорили к срокам от 7 до 8 лет лишения свободы.


3. Подделка выписок из реестра акционеров АО для использования на собрании акционеров. Этот способ применяется, чтобы получить перевес на собрании акционеров, голосовать акциями, которые в реальности не принадлежат этому лицу.
В ряде случаев рейдер стремится добиться хотя бы косвенного (пассивного) содействия со стороны регистратора (исполняющего функции счетной комиссии на собрании) или сотрудника счетной комиссии акционерного общества, которые могут сделать вид, что при регистрации не заметили представленной фальшивки. Собрание акционеров принимает нужные рейдеру решения (избрание кандидатуры от рейдера в органы управления, одобрение выгодной рейдеру сделки или, наоборот, блокирование невыгодных ему решений).
Действия рейдера рассчитаны на то, что арбитражный суд может согласиться с его доводами и доказательствами (несмотря на то что фактически эти документы являются поддельными) и удовлетворит исковые требования.


Классика жанра: захват «Урал­инвест­энерго». Уголовное дело в отношении менеджмента ЗАО «Уралинвест­энерго» было возбуждено в июне 2005 г. по заявлению гендиректора компании Андрея Ахтямова. Он утверждал, что его бывшие партнеры, менеджеры ЗАО, незаконно отстранили его от управления компанией и похитили у него 68% акций компании путем подделки реестра и переводом их в офшорные компании. Злоумышленники путем изготовления подложных документов реестра владельцев именных ценных бумаг незаконно завладели принадлежащими Ахтямову 400?000 обыкновенных и более чем 6000 привилегированных акций указанного АО общей стоимостью около 75 млн руб. В результате бывшим партнерам экс-директора компании Павлу Подкорытову и Вадиму Губину было предъявлено обвинение в мошенничестве в особо крупном размере, совершенном группой лиц по предварительному сговору (ч. 4 ст. 159 УК РФ).
20.06.07 Кировс­кий районный суд г. Екатеринбурга приговорил Подкопытова к 5,5 годам лишения свободы со штрафом 500 тыс. руб., а Губина — к 5 годам лишения свободы со штрафом в 500 тыс. руб. Кроме того, суд обязал их выплатить Ахтямову 74 млн руб. ущерба.


4. Подделка судебных решений. Рейдеры фабрикуют решение (определение) суда общей юрисдикции или арбитражного суда, которое якобы подтверждает его право на имущество компании-жертвы или право занимать должность руководителя предприятия. Затем злоумышленники организуют отправку решения в адрес судебных приставов-исполнителей, стараясь при этом соблюсти все необходимые формальности, чтобы у приставов не возникло никаких подозрений относительно отправителя.
Расчет рейдера строится на том, что судебные приставы-исполнители не обязаны проверять подлинность поступающих судебных решений. Они возбуждают исполнительное производство и восстанавливают рейдера в правах, руководствуясь незаконным судебным актом.
Цели могут быть такими же разно­образными, как и судебные определения: восстановление (отстранение от должности) гендиректора, ограничение прав на голосование определенными пакетами акций на собраниях, запрет собрания, признание прав подставных лиц на имущество компании и т. п. Итогом всех этих действия чаще всего оказывается перепродажа определенного имущества, акций.


Классика жанра: захват ВИСХОМа. Подложные исполнительные листы удаленных от Москвы судов, а также коррупционные связи с судьями из других регионов использовались при захвате московского ОАО «Научно-исследовательский институт сельскохозяйственного машиностроения» (ОАО «ВИСХОМ») в 2005 г.
Еще в начале 2004 г. к нему начала проявлять интерес компания «Системный проект». ВИСХОМ владел 17 строениями на правах собственности и использовал 12 га земли на правах аренды.
Более 60% акций и все недвижимое имущество ОАО были арестованы по исполнительным листам судов Самарской области, причем иски выдвигались людьми, о которых в ВИСХОМе даже не слышали.
Когда оперативники ГУ МВД РФ по ЦФО проверили законность исполнительного листа Первореченского районного суда г. Владивостока, на основании которого у законного владельца отчуждались объекты недвижимости, выяснилось, что этот суд никогда подобного решения не выдавал. Отрицательный ответ пришел и из Северо-Курильского районного суда Сахалинской области, чьим решением также манипулировали захватчики.



[b]Использование неправосудных судебных решений[/b]

Этот способ применяется, когда рейдерам удается найти расположение судьи в интересующем их суде, который может вынести «удобное» решение. Свою цель злоумышленники достигают, используя корыстную мотивированность действий судьи, родственные или дружеские отношения с ним и даже шантаж.
Иногда данный метод применяется в комплексе с использованием поддельных документов или в сочетании с оказанием давления на судью со стороны местной администрации, СМИ и т. д.
Используются и так называемое серое рейдерство — создание ситуаций, когда даже самый беспристрастный судья не может разобраться, кто в конкретной ситуации в рамках существующего закона имеет больше прав — рейдер или компания-жертва.


1.Получение судебного решения (определения), вынесенного на основании принятия судом фальсифицированных документов в качестве действительных. Злоумышленники подделывают и представляют в суд решения общих собраний акционеров, совета директоров и иных исполнительных органов АО, трудовой контракт и аналогичные соглашения между работодателем и работником, выписки из реестра акционеров, договоры купли-продажи акций и другие гражданско-правовые договоры, якобы заключенные компанией-мишенью, векселя, якобы выданные ею или акционерами. В суд обращаются подставные лица, выдающие себя за акционеров, собственников имущества, работников компании-мишени, сторон сделок с компанией-мишенью или ее акционером. Целью указанных действий является вынесение формально законного, но по существу неправосудного решения (определения), позволяющего создать законные основания для неправомерных действий.
В ряде случаев для подстраховки рейдеры заручаются поддержкой судей и работников канцелярий судов (например, если захватчик представил в суд поддельные документы и ему необходимо обеспечить неуведомление жертвы, быстрое вынесение определения или явное нарушение подсудности).
В дальнейшем на основании судебного акта происходит перепродажа имущества, акций компании-мишени, совершение иных выгодных рейдерам сделок. Кроме того, определением суда может быть введен запрет для отдельных лиц осуществлять их законные права по участию в управлении обществом (например, голосовать на собрании определенным пакетом акций).



Классика жанра: захват «Оборон­­снабсбыта». Судья Тагилстроев­ского районного суда г. Нижнего Тагила Алек­сандр Деменко, рассматривая в 2003 г. гражданское дело о восстановлении в должности руководителя ОАО «Оборон­снаб­сбыт» Александра Олешкевича, полностью удовлетворил требования истца, не удостоверившись в подлинности представленных в суд документов. Как позже выяснилось, протокол внеочередного собрания акционеров, доверенность и копия устава ОАО, на основании которых он принимал свое решение, были поддельными. Олешкевич никогда не работал директором «Оборонснабсбыта» или рыночного комплекса под таким же названием.
Получив на руки положительное решение судьи, рейдеры начали захват «своего» предприятия. Финальный его этап носил открыто силовой характер. Что удивительно, судья Деменко принял решение в пользу рейдеров практически бескорыстно. Как следует из его показаний в суде, «неустановленные лица» предлагали ему за скорое и положительное разрешение 300 тыс. руб., но он их не взял. Просто поблагодарил за «заботу» и пообещал, что, возможно, обратится к этим лицам за предложенным «займом» позже.
В октябре 2007 г. Свердловский областной суд приговорил Деменко по ч. 2 ст. 305 УК РФ «Вынесение заведомо неправосудного решения, повлекшего тяжкие последствие» к 4 годам лишения свободы.
Организатор захвата, известный екатеринбургский рейдер Павел Федулеев, осужден тем же судом в апреле 2008 г. на 9 лет лишения свободы — за мошенничество (ч. 4 ст. 159 УК РФ), организацию массовых беспорядков (ч. 3 ст. 212), фальсификацию доказательств (ч. 3 ст. 303), а также изготовление поддельных документов (ч. 2 ст. 327).


2. Получение судебного решения (определения), вынесенного на основании подлинных документов, но в результате заведомо неверного применения судом норм права или иных нарушений. Для выполнения этого маневра рейдеру в любом случае приходится искать расположения судьи. Кроме того, он вынужден привлекать на свою сторону работников канцелярий судов, которые обеспечат неуведомление жертвы в законные сроки.
Далее события развиваются по той же схеме, как и в предыдущем варианте — имущество компании-жертвы перепродается.


Классика жанра: захват «Строй­дормаша». ОАО «Опытный завод Строй­дормаш» (предприятие по производству оборудования и комплектующих для дорожной и строительной техники), расположенное в Московской области, в 2003 г. захватили рейдеры. Их привлекла земля и недвижимость завода — три земельных участка общей площадью 4 га и здания площадью 15 тыс. м2.
Организаторы захвата вопреки воле основных акционеров c помощью недействительного совета директоров назначили нового генерального директора завода — подконтрольного им Алексея Болтышева, который в действительности является охранником. Затем ночью силами ЧОПа и сотрудников ОВД Химкинского района рейдеры захватили территорию предприятия, а также всю бухгалтерскую и юридическую документацию завода. Затем они изготовили поддельный реестр акционеров.
Изготовление фальшивого реестра и последующая легализация хищения имущества стало возможным лишь благодаря незаконному судебному акту, вынесенному в интересах рейдеров судьей Арбитражного суда Московской области Светланой Белодед.
После захвата рейдеры похитили недвижимость «Стройдормаша» общей стоимостью более 1 млрд 200 млн руб., переоформив ее на подставных лиц, а затем — на подконтрольные себе фирмы в Москве, Нижнем Новгороде и Московской области. Затем по ставшей уже стандартной рейдерской схеме юридический адрес подмосковного предприятия был переведен в Калмыкию, чтобы затем ликвидировать ОАО втайне от акционеров. Ликвидация завода также стала возможной благодаря коррупционным связям рейдеров в арбитражном суде и налоговом органе этой республики.
В настоящее время дело о захвате ОАО «Стройдормаш» расследуется СЧ ГУ МВД России по ЦФО.


3. Получение судебного решения (определения) с нарушением правил подведомственности. Согласно ст. 27 АПК РФ, споры и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности, подведомственны только арбитражному суду. Однако рейдеру не всегда удобно «работать» с арбитражным судом, поэтому действующий в его интересах истец намеренно искажает характер спора при представлении заявления в суд. Например, спор двух хозяйствующих субъектов может быть заявлен как трудовой спор между работодателем и работником.
По закону судебные приставы-испол­ни­тели вынуждены исполнять любое решение суда, даже неправомерно вынесенное с нарушением правил подведомственности.
Классика жанра: захват СМАРТС. Одним из этапов рейдерского захвата ЗАО «Средневолжская межрегиональная ассоциация радиотелекоммуникационнных систем» было инициирование в отношении компании судебных процессов, в ходе которых накладывались обеспечительные меры — арест обыкновенных голосующих акций. В большинстве случаев акции арестовывались незаконно и по надуманным основаниям.
Так, в сентябре 2005 г. мировой судья судебного участка № 5 Промышленного района г. Ставрополя Геннадий Шумский наложил арест на все 4 тыс. акций по трудовому спору между ООО «Феникс» и сотрудницей Ольгой Масловой. Маслова обязалась купить для ООО «Феникс» 100% акций сотовой компании, но не выполнила свои обязательства по трудовому договору. Налицо были явные нарушения: во-первых, никто не имеет права ни покупать, ни продавать, ни заключать какие-либо сделки без участия акционеров компании, как это пыталась сделать Маслова; во-вторых, дела подобного рода не являются компетенцией мировых судей в принципе. И это уже не говоря об отсутствии в данном случае всяких оснований для наложения обеспечительных мер.
Несмотря на то что основным акционерам СМАРТС удалось добиться снятия ареста в Верховном Суде РФ, уже спустя неделю компания получила новое определение о наложении ареста по аналогичному делу, вынесенное Куйбышевским районным судом г. Санкт-Петербурга.



[b]Злоупотребления в уголовно-правовой сфере
[/b]

Здесь можно вести речь о двух типовых схемах: возбуждение уголовного дела без достаточных оснований для уголовного преследования и отказ в возбуждении уголовного дела, несмотря на наличие достаточных оснований для уголовного преследования. В обоих случаях рейдер обращается за поддержкой в органы внутренних дел или прокуратуры (за исключением ситуации, когда материалы, представленные в эти органы, содержат достаточные основания для возбуждения дела, однако впоследствии они оказываются сфальсифицированными).
Добиваясь возбуждения уголовного дела без достаточных оснований для уголовного преследования, рейдер преследует цели:
— получить доступ к документам и информации по поглощаемому предприятию путем их выемки или истребования на основании запросов;
— оказать психологическое давление на лицо, которое противодействует враждебному захвату, например на директора предприятия;
— добиться нейтрализации физических лиц, которые могут оказать противодействие, посредством их ареста.
«Заказные» дела обычно прекращаются на стадии предварительного расследования, после того как решены все поставленные задачи и предприятие перешло под контроль рейдера.
Классика жанра: захват «Тольят­ти­азота». При попытке захвата ОАО «Тольятти­азот» рейдеры оказывали давление на руководство химического завода. В 2005 г. Следственный комитет при МВД России возбудил в отношении президента ОАО Владимира Махлая и управляющего предприятием Александра Макарова уголовное дело по ч. 4 ст. 159 «Мо­шенничество в осо­бо крупных размерах», ст. 174 «Легализация (отмы­вание) денежных средств, добытых преступных путем» и ст. 199 УК РФ «Укло­нение от уплаты налогов». Особенностью этой рейдерской атаки является то, что уголовные дела были возбуждены в отношении не только топ-менеджеров компании, но и пресс-секретаря (по ст. 308 УК РФ — отказ свидетеля от дачи показаний).



[b]Силовые методы
[/b]

Предпринимая силовые действия против компании-жертвы, рейдер, как правило, «прикрывается» ст. 301 ГК РФ, согласно которой собственник вправе истребовать свое имущество из чужого незаконного владения. С точки зрения рейдера, силовой захват есть не что иное, как истребование имущества, а следовательно, спор двух хозяйственных субъектов, не входящий в компетенцию правоохранительных органов.
Целью данного варианта действий является завладение юридическими документами организации, печатями, документами на право собственности на недвижимость, а также информацией о составе акционеров общества (в случае, если оно само ведет их реестр).
Классика жанра: захват НИИ «Зенит». В октябре 2004 г. Магомед Магомедов и Степан Енгоян организовали захват административного здания НИИ «Зенит». Для этого они наняли 45 человек, выдали им ломы, бейсбольные биты, камуфляж. Избивая сотрудников, они силой проникли на территорию предприятия и оказали прибывшему наряду милиции деятельное сопротивление.
Приговором Зелено­град­ского районного суда Мос­ковской области от 15.07.05 Магомедов и Енго­ян осуждены по ч. 2 ст. 330 УК РФ «Самоуправство, совершенное с применением насилия или с угрозой его применения» к 3,5 годам лишения свободы.



[b]Гринмейл или корпоративный шантаж
[/b]

На Западе гринмейл (производное от «green» в значении «деньги» и «blackmail» — «шантаж») представляет собой форму высокоинтеллектуального вымогательства. Лицо скупает достаточно большое число акций компании, и у ее руководства возникает опасение, что компанию перекупят, после чего гринмейлер продает компании скупленные акции по завышенной цене.
В России гринмейл — понятие более емкое. Оно подразумевает и такие действия, как, например, понуждение общества к совершению юридически значимых действий. Зачастую гринмейл становится частью юридической схемы, применяемой одной компанией при недружественном поглощении другой, либо при корпоративном захвате.
Со стороны корпоративного шантажиста возможны следующие маневры:
—подача в суды исков о приостановлении сделок и процедур реорганизации, признании недействительными решений органов управления предприятием, о возмещении вреда обществу или акционеру и т. п.;
—подача в правоохранительные органы заявлений о возбуждении уголовных дел по фактам, ставшим ему известными как акционеру;
—заявление информационных требований к акционерному обществу;
—подача заявлений в иные государственные органы с целью привлечь их внимание, заблокировать определенные бизнес-процессы на предприятии и т. д.1
Классика жанра: попытка захвата ОАО «Банк 24.ру». В ноябре 2004 г. председатель правления ОАО «Банк 24.ру» Александр Белых передал 20% своих акций банка в оперативное управление лидеру организованной преступной группы «Уралмаш» Александру Хабарову. Через некоторое время Хабаров выступил с критикой в адрес менеджмента банка. Он обвинил главу финансового учреждения Сергея Лапшина в непрофессионализме и заявил о намерении заменить нынешнее руководство банка на более эффективное и профессиональное.
В целях сохранения репутации и избавления от ненужных акционеров держателю основного пакета акций Банка 24.ру Лапшину пришлось пойти с шантажистами на компромисс. Чтобы получить обратно акции банка, находящиеся в оперативном управлении Александра Хабарова, он продал свой пакет акций завода «Стройпластполимер» лидеру так называемой Центральной группировки Александру Вараксину, в интересах которого действовал Хабаров.
В декабре 2005 г. Октябрьский районный суд г. Екатеринбурга осудил Белых по ч. 1 ст. 179 УК РФ Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее заключения к 1 году лишения свободы условно, а также штрафу в размере 25 тыс. руб.


Складывающаяся на сегодняшний день ситуация на рынке слияний и поглощений предприятий радикально отличается от той, что имела место несколько лет назад, в отрицательную сторону. Рейдерские захваты, маскируемые применением законных правовых процедур, приобретают широкий размах и продолжают существенно дестабилизировать деятельность субъектов предпринимательской деятельности и экономическую ситуацию в целом.
Если в недалеком прошлом алгоритм рейдерского захвата выглядел примерно следующим образом: внедрение ->смена руководства-> легитимизация->фактический захват, то в настоящее время схемы рейдеров значительно упрощаются. На первый план в способах осуществления захватов выходят криминальные банкротства.



[b]Уголовно-правовая квалификация рейдерства
[/b]

УК РФ не предусматривает ответственности за рейдерство в качестве специальной нормы. Однако, как правило, действия по захвату имущества компании или бизнеса в целом могут быть отнесены к следующим составам преступлений: мошенничество, самоуправство, разбой, подделка документов, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фальсификация доказательств.
Мошенничество. При выявлении фактов подделки учредительных и иных правоустанавливающих документов, заявлений со стороны акционеров (участников) и руководителя компании о причинении им ущерба, отчуждения принадлежащих им долей в уставном капитале без их ведома, т. е. при наличии явных признаков хищения, действия захватчиков необходимо квалифицировать по ст. 159 УК РФ «Мошенничество». Один из главных элементов объективной стороны состава данного преступления — обман или злоупотребление доверием законных собственников предприятия, выражающийся в фальсификации правоустанавливающих документов, регистрации их под видом подлинных.
В 2006 г. Ленинский районный суд г. Чебоксары вынес приговор Казакову и Плотникову, организовавшим незаконный захват ОАО «Чебоксарский электроаппаратный завод» и ОАО «Ишлейский завод высоковольтной аппаратуры». Они изготовили подложный пакет документов и, зарегистрировав их в налоговой инспекции, незаконно стали владельцами двух заводов и ООО «Торговый дом ЧЭАЗ» (сумма чистых активов — более 80 млн руб.).
Казаков и Плотников были осуждены по ч. 3 ст. 159 УК РФ соответственно к 7 и 8 годам лишения свободы.


Разбой и самоуправство. Воору­женные или силовые действия по захвату предприятия могут быть квалифицированы по ст. 162 «Разбой» либо по ч. 2 ст. 330 УК РФ «Самоуправство с применением насилия».
Следственным управлением при УВД ЦАО г. Москвы направлено в суд уголовное дело по факту захвата банка «Национальный капитал» с применением физической силы и предметов, использовавшихся в качестве оружия (бейсбольные биты). Действия обвиняемых квалифицированы по ст. 162 УК РФ «Разбой».


В апреле 2007 г. Генеральная прокуратура РФ завершила расследование ряда уголовных дел, возбужденных в связи с рейдерскими захватами зданий организаций и предприятий г. Санкт-Петербурга. К уголовной ответственности привлечено 14 участников организованных преступных групп, в том числе Андрей Леухин и Бадри Шенгелия.
Посредством мошенничества и самоуправства злоумышленники завладели имуществом ЗАО «Петербургский нефтяной терминал», ЗАО «Кондитерская фабрика им. Крупской», ООО «Отель «Санкт-Петербург», ООО «Универсам «Пул­ковский», ООО «Фрунзенский плодоовощной комбинат» и других крупных предприятий.
Участникам ОПГ предъявлены обвинения в мошенничестве в особо крупном размере (ч. 4 ст. 159 УК РФ), самоуправстве с применением насилия (ч. 2 ст. 330), легализации имущества, приобретенного преступным путем (ч.??4 ст. 174.1) и подделке документов (ч. 2 ст. 327).


Подделка документов и фальсификация доказательств. При выявлении фактов использования фиктивных документов следует обращать внимание на две особенности. Подделка документа и его использование преследуется по ст. 327 УК РФ, только если этот документ является официальным и предоставляет права или освобождает от обязанностей.
Если документ подделан и использован с целью совершения мошенничества, то квалификации по ч. 1 ст. 327 УК РФ подлежит только сам факт подделки, а использование поддельного документа охватывается диспозицией ст. 159 «Мошенничество».
В случае, когда поддельный документ изготовлен и использован в суде в качестве доказательства по гражданскому делу, содеянное квалифицируется по ч. 1 ст. 303 УК РФ «Фальсификация доказательств».
В ночь с 3 на 4 декабря 2004 г. рейдеры осуществили захват офиса ЗАО «Концерн «Уралгазстрой». На следующее утро новым гендиректором «Уралгазстроя» якобы на основании решения внеочередного собрания акционеров объявил себя челябинский бизнесмен Валерий Краснощеков. Его полномочия подтвердил адвокат Владислав Каримов, представив соответствующую выписку из ЕГРЮЛ.
Как установило следствие, силовой захват офиса «Уралгазстроя» был лишь небольшим эпизодом развернутой рейдерской операции. Злоумышленники получили доступ к печати и учредительным документам концерна, а главное — к оперативному руководству активами. Краснощекову и Каримову предъявлено обвинение по ч. 4 ст. 159 УК РФ «Мошенничество в особо крупном размере, совершенное организованной группой» и ч. 1 ст. 303 «Фальсификация доказательств».



[b]Преднамеренное банкротство как инструмент рейдера
[/b]

По мнению автора, наиболее часто встречающийся и распространенный вид рейдерства — преднамеренное банкротство.
Особенностью всех сделок, совершаемых реализаторами криминального банкротства, — их преднамеренная неэквивалентность, нарушающая интересы собственников, кредиторов, государства.
Криминализация изначально экономически позитивного института банкротства происходит следующим образом.
С одной стороны, заинтересованными лицами (рейдерами) осуществляется вывод активов предприятия-жертвы. Для маскировки этого факта немедленно совершаются действия, направленные на искусственное создание оснований для признания предприятия банкротом: осуществление экономически неэффективных сделок, заключение договоров аренды по существенно завышенным ценам и др. В результате резко увеличивается неплатежеспособность предприятия-жертвы, а затем следует обращение в арбитражный суд о признании предприятия банкротом.
Одновременно с этим со стороны арбитражных управляющих при осуществлении восстановительной процедуры встречаются случаи вывода активов предприятия, расходование его денежных средств должника на покрытие собственных расходов.
Этому сопутствует низкая эффективность выявления и расследования преднамеренного банкротства со стороны правоохранительных органов, а также судебная волокита.
В завершение осуществляется распродажа конкурсной массы по существенно заниженным ценам.
Проиллюстрировать использование «банкротной» схемы для захвата компании можно на примере уголовного дела, возбужденного в 2008 г. СЧ ГСУ при ГУВД Нижегородской области по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».
В 2000 г. ОАО «ЭК», расположенное в г. Нижний Новгород, являясь кредитором ОАО «ПК» (предприятия-жертвы), расположенного в Нижегородской области, возбуждает в отношении него процедуру банкротства, но потом идет на мировое соглашение. Взамен «ПК» передает «ЭК» значительную часть своих акций. Эти акции затем у «ЭК» приобретает ООО «Н». Здесь необходимо отметить, что лица, осуществляющие рассматриваемую схему рейдерского захвата, являлись работниками ОАО «ЭК». Затем ими было организовано ООО «Н».
В 2004 г. ООО «Н» умышленно переименовывается в ООО «КП», используя в названии те же слова, что и в фирменном названии «ПК», и тот же юридический адрес.
Затем ООО «КП», являясь держателем основного пакета акций ОАО «ПК» назначает необходимый состав совета директоров, в который вошли вышеуказанные лица, которые немедленно принимают решение о продаже всех основных средств (объектов недвижимости — основных производст­венных комплексов, без которых производство невозможно) ООО «КП», естественно, по существенно заниженной цене с заменой платежа векселем с отсрочкой предъявления на 1,5 года. Затем ОАО «ПК» получает их в аренду за очень большую сумму.
Указанные действия приводят к неплатежеспособности предприятия-жертвы и его банкротству в 2005 г. После этого «КП» оформляет в собственность все земельные участки, на которых находятся принадлежащие ему объекты недвижимости.
Затем недвижимость и земельные участки у «КП» в 2004 г. приобретает ООО «ЮЖ». Далее ООО «КП» преобразовывается путем слияния в ООО «Л» (г. Иваново) и ООО «Э» (г. Саратов) в ООО «Ф» (г. Смоленск), после чего ликвидируется. ООО «ЮЖ» в 2005 г. переименовывается в ООО «П» и распродает различным организациям по рыночным ценам указанные объекты и, самое главное — земельные участки.


Из многочисленных примеров корпоративных захватов, осуществленных таким способом, можно упомянуть следующий.
В 2006 г. бывший директор ФГУП «Казанский протезно-ортопедический завод» Владимир Урусов, бессменно руководивший предприятием в течение 14 лет, был обвинен в умышленном увеличении «в пользу третьих лиц» неплатежеспособности завода.
Следствие представило следующую версию. Согласно плану Урусова, к концу 2004 г. задолженность предприятия перед кредиторами должна была составить около 20 млн руб. После чего завод собирались объявить банкротом. При этом, по оперативным данным, автором этого плана был вовсе не Урусов и в действительности речь шла о хорошо организованной рейдерской атаке на завод. В обвинительном заключении были приведены конкретные факты незаконных действий менеджера, которые четко описывают механизм рейдерства.
Так, в январе 2004 г. директор без ведома собственников (Минздрав России) под залог оборотных средств получил в ОАО «Татэкобанк» кредит на 8 млн руб. Формальным поводом послужило отсутствие средств на расчетном счету завода. Однако в действительности никакой необходимости в кредите предприятие не испытывало. У завода было незавершенное производство, оценивавше­еся в 7,3 млн руб. Также Минсоцзащиты России задолжало предприятию еще 9,6 млн руб.



[b]Схема захвата ОАО "ПК" посредством преднамеренного банкротства[/b]





В результате ненужной финансовой операции заводу был нанесен ущерб в 1,7 млн руб. — за счет процентов за пользование кредитом. Через месяц во время проведения тендера Минсоцзащиты России по закупке протезно-ортопедической продукции завод подал заведомо неперспективную заявку. Кроме того, прокуроры привели еще ряд аналогичных примеров деяний бывшего директора, который, однако, свою вину не признал, заявив, что руководствовался благими намерениями.
В итоге Советский районный суд г. Казани признал Урусова виновным, но лишь в попытке преднамеренного банкротства. Еще по 11 эпизодам обвинения его оправдали и приговорили к 2 годам лишения свободы условно.
После обжалования приговора Верховный Суд Республики Татарстан отменил приговор суда первой инстанции. Однако следующий процесс внось закончился осуждением Урусова. В апреле 2007 г. он был приговорен к 2 годам лишения свободы условно, но не за попытку преднамеренного банкротства, а за превышение должностных полномочий (ст. 285 УК РФ).


Исходя из проведенного анализа примеров криминального банкротства, можно констатировать, что все они направлены на решение одной ключевой задачи — осуществление неэквивалентного перераспределения корпоративной собственности, при котором новый собственник получает имущество должника за бесценок (по существу происходит отъем собственности).



[b]Как бороться[/b]

Рейдерство — это проблема, с которой необходимо целенаправленно бороться, причем меры противодействия должны быть комплексными.
К общим мерам можно отнести следующие:
—урегулирование корпоративных споров (разработка кодекса корпоративного поведения);
—совершенствование учета ценных бумаг;
—обеспечение прозрачности и публичности рынка корпоративной собственности;
—противодействие инсайдерской деятельности и манипулированию ценами на рынке ценных бумаг;
—введение в МВД России статистического учета преступлений, связанных с противоправным захватом предприятий;
—создание подразделений, специализирующихся на раскрытии и расследовании преступлений, непосредственно связанных с силовыми захватами объектов корпоративной собственности.
В целях противодействия рейдерским захватам и установления адекватного наказания злоумышленникам требуется совершенствование законодательства.
В КоАП РФ необходимо установить ответственность юрлица за нарушение порядка уведомления акционеров, членов, учредителей о корпоративном споре.
Следует также внести коррективы в Федеральный закон от 08.08.01 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», предоставив право регистрировать изменения в ЕГРЮЛ, связанные со сменой руководителя, только учредителям (акционерам) предприятия. Причем должностные лица ФНС России должны иметь право проверять достоверность предоставляемой информации и нести ответственность за ее правильность при регистрации.
Уголовная сфера также нуждается в реформировании, что у практиков уже не вызывает сомнений. Вопрос в том, как именно следует менять уголовный закон: вводить отдельную норму об ответственности за корпоративные захваты или совершенствовать уже существующие статьи, по которым квалифицируются действия рейдеров.
Поскольку в настоящее время понятийный аппарат такого явления, как рейдерство, разработан слабо, недостаточно изучены все его возможные проявления и характеристики, выделение самостоятельного состава преступления, описывающего признаки рейдерства, невозможно. Скорректировать уже существующие нормы было бы более правильным. Тем более что времени на раздумья уже нет. Затягивание этого процесса, как мы видим, приводит к тому, что рейдерство продолжает динамично развиваться и совершенствоваться, а преступники достаточно легко уклоняются от какого-либо наказания.



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Уголовно-правовой способ взыскания задолженности в случае злостного уклонения
2009-01-15 21:35
Результативность гражданско-право­вого механизма взыскания «проблемных» долгов в силу ряда причин оставляет желать лучшего. Экономический кризис обуславливает актуальность жестких методов взыскания, в том числе уголовного преследования должника по ст. 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности». В сложившейся ситуации необходимо максимально использовать все возможности, поэтому становятся востребованными не просто рекомендации, а алгоритмы действий.


Алгоритм эффективного применения ст. 177 УК РФ включает два этапа: подготовительный и собственно юридический. Правильное соблюдение последовательности действий на стадии подготовки обеспечит максимальный результат на этапе активных действий.



[b]Подготовка[/b]

На подготовительном этапе производится постановка цели, определение юридических перспектив конкретного дела, анализ имеющихся ресурсов, прежде всего научно-консультационных.
Определение цели. Анализируя практику применения ст. 177 УК РФ для решения долговых проблем граждан и организаций, можно выделить следующие возможные цели:
—добровольный возврат задолженности должником под влиянием информации о возможности привлечения к уголовной ответственности;
—привлечение должника к уголовной ответственности и принудительное взыскание долга с помощью заявления в уголовном процессе гражданского иска;
—привлечение должника к уголовной ответственности, несмотря на невозможность взыскания задолженности (факт назначения наказания используется для предупреждения других возможных должников).
В зависимости от поставленной цели меняется важность отдельных этапов. Например, если необходима максимально быстрая мотивация должника к добровольному возврату задолженности, то акцент делается на претензионной работе, в иных случаях этот этап вообще может отсутствовать.
Оценка юридических перспектив. Определяются вероятность возбуждения уголовного дела, сложности проведения дознания и судебного производства. При этом помимо собственно правильной квалификации действий виновного по ст. 177 УК РФ, с которой мы разберемся отдельно, важен учет следующих моментов:
—наличие хотя бы минимальной практики применения ст. 177 УК РФ дознавателями службы судебных приставов, судьями в конкретном регионе1;
—готовность правоохранительных орга­нов использовать научно-консуль­та­ци­он­ную поддержку со стороны ученых — пре­пода­вателей местных или центральных вузов;
—возможность применения коррупционных методов противодействия взысканию со стороны должника.
С учетом перспектив уголовного преследования проводится анализ необходимых ресурсов. Осуществляется поиск авторитетных экспертов, которые могли бы составить научно-консультационное заключение по конкретному случаю, исследуется интерес местных СМИ к освещению правоприменительного процесса (информационная поддержка часто способствует более ответственной работе правоохранительных органов). Дополнительно анализируется возможность помощи органам дознания в сборе доказательств и т. д.



Кстати



[b]Уголовное преследование зло стных должников теперь ведут судебные приставы
[/b]

С 1 февраля 2008 г. право самостоятельно возбуждать уголовные дела, заниматься расследованием и дознанием получили судебные приставы. Теперь преступления, за которые предусмотрена ответственность по ст. 177 УК РФ, находятся в ведении исключительно Федеральной службы судебных приставов РФ. За текущий год через службу прошло около двух сотен уголовных дел, причем половину из них возбудили сами приставы.
Первоначально приставы действуют традиционными методами: описывают и арестовывают имущество. Если дело находится в исполнительном производстве, должник проинформирован об этом, но все равно скрывается (его не застать дома, он не подходит к телефону), тогда возбуждают уголовное дело. Весь процесс занимает не меньше полугода.




Претензионный этап. После завершения подготовительного этапа может быть произведена претензионная работа, которая будет максимально эффективной, если должнику и связанным с ним лицам отправляется уже подготовленное заявление в правоохранительные органы и демонстрируется возможность научно-консультационной и информационной поддержки уголовного преследования. В некоторых случаях должники, особенно руководители организаций, которые не выполняют свои обязанности по субъективным причинам, а не из-за реальных сложностей, предпочитают погасить долг, чтобы избежать возможных негативных последствий.




Действия

Собственно юридический этап алгоритма применения ст. 177 УК РФ включает подачу заявления для возбуждения уголовного дела, реализацию программы научно-консультационной и пиар-поддержки правоприменительной деятельности. На этом этапе проверяется правильность предварительной квалификации действий виновного, с которой необходимо подробно разобраться.



[b]Убедиться в наличии признаков преступления
[/b]

Статья 177 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения задолженности в крупном размере после вступления в законную силу решения суда.
Состав данного преступления является формальным, т. е. достаточно действий по злостному уклонению. Эти действия должны быть связаны с задолженностью в крупном размере (более 250 тыс. руб.).
При определении суммы задолженности необходимо ориентироваться на судебный акт, которым она подтверждена. Чаще всего им является решение суда общей юрисдикции или арбитражного суда. Долг также может подтверждаться судебным приказом, определением об утверждении мирового соглашения и т. д. При этом суммы задолженности по разным судебным актам могут суммироваться, если должник и кредитор одни и те же.
При квалификации деяния по ст. 177 УК РФ возникает закономерный вопрос: что следует относить к кредиторской задолженности — только сумму основного долга или также штрафные санкции за нарушение договора?
Исходя из п. 76 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утвержденного приказом Минфина Рос­сии от 29.07.98 № 34н) под кредиторской задолженностью следует понимать сумму основного долга по договору, а также штрафы, пени и неустойки, признанные кредитором либо по которым получены решения суда об их взыскании.
Если сумма основного долга меньше 250 тыс. руб., то размер ущерба, необходимый для привлечения должника к уголовной ответственности, реально «добрать» с помощью пеней и штрафов, подлежащих взысканию на основании решения суда.
Уклонение от погашения задолженности может быть совершено как в форме действия, так и бездействия. Такое понимание уклонения соответствует определению, содержащемуся в ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». Вместе с тем злостное уклонение, как представляется, часто состоит в бездействии после совершения определенных действий, а именно — сокрытия имущества, на которое может быть обращено взыскание по решению суда.
Отличие простого и злостного уклонения как раз и может определяться по тому, была ли возможность принудительного исполнения решений судов, в рамках которого у Федеральной службы судебных приставов имеются широкие полномочия, достаточные для преодоления уклонения в виде простого бездействия. Наказывая должника только за бездействие, например в ситуации, когда деньги у него на расчетном счете есть, но он просто не переводит их на счет кредитора, мы как бы оправдываем бездействие пристава-исполнителя, который обязан был изъять эти денежные средства и передать кредитору.
Подчеркнем, что при отсутствии у лица возможности погасить задолженность, сумма которой более 250 тыс. руб., уголовная ответственность за оконченное преступление по ст. 177 УК РФ невозможна, так как это будет своего рода объективное вменение. Данная норма относится к действиям после возникновения задолженности и не охватывает действий по получению денежных средств, а виновное отношение к получению недостаточно большого количества денег отсутствует. Должника нельзя наказывать за то, что зарабатывает слишком мало. Даже если он создал условия для сокрытия денежных средств, но пока не получил их в крупном объеме — это будет покушение, но не оконченное преступление.



[b]Проанализировать возможности сокрытия[/b]

Сокрытие имущества (денежных сред­ств, недвижимости и т. д.) в целях уклонения от погашения задолженности бывает двух видов — юридическое и фактическое.
Юридическое сокрытие. Выражается в оформлении мнимых сделок, т. е. совершенных лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия (ст. 170 ГК РФ). Для наличия признаков сокрытия не требуется признания сделки мнимой в гражданско-правовом порядке — достаточно доказательств, собранных в рамках уголовного процесса.
Юридическое сокрытие наиболее часто проявляется в заключении договоров купли-продажи, дарения и т. д. Сторонами договоров выступают должник и какие-либо заинтересованные лица — родственники, знакомые и т. д.
Частым случаем юридического сокрытия для физического лица является организация получения заработной платы, которая не отражается в официальной отчетности (отметим, что так называемая черная зарплата может суммироваться за определенный период, чтобы ее размер достигал необходимого для привлечения к уголовной ответственности).
Разновидности юридического сокрытия постоянно развиваются. Появились варианты с заключением брачных контрактов или соглашений об уплате алиментов, по которым все активы достаются одному супругу, а все долги — другому, хотя фактические брачные отношения продолжаются и после развода.
Фактическое сокрытие. Имущество (чаще всего движимое) прячется таким образом, чтобы кредитор и судебные приставы-исполнители не знали о его местонахождении. Фактическое сокрытие является менее распространенным, чем юридическое, поскольку подходит не для всех видов имущества.
Наиболее часто этот вид сокрытия используется в отношении автомобилей.
Суд района имени Лазо Хаба­ровского края признал C. виновным в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере. По решению Уссурийского городского суда Приморского края С. был обязан уплатить в пользу Ф. 385 400 руб. с 04.04.06.
18.05.06 судебным приставом-испол­нителем возбуждено исполнительное производство на основании исполнительного листа и подвергнут аресту принадлежащий С. автомобиль марки Toyta-litace стоимостью 200 тыс. руб. Однако С., имея возможность погасить данную задолженность, злостно, умышленно уклонялся от добровольной передачи арестованного имущества путем сокрытия подлежащего реализации автомобиля. Приговором суда С. назначено наказание в виде 1 года лишения свободы условно.


Примером фактического сокрытия денежных средств также может быть следую­щая ситуация.
Должник являлся поручителем по кредиту, который получила фактически контролируемая им организация. Когда банк стал требовать уплаты задолженности, он написал и отправил кредитору график платежей, в котором описал когда и какие суммы может выплатить. Однако на все встречи для подписания графика должник не приходил, уклонялся от контактов с представителями кредитора и не выплачивал сумму долга.
В заявлении для возбуждения уголовного дела был отмечен тот факт, что должник сам признавал наличие денежных средств, но в рамках исполнительного производства они не были обнаружены, а значит, есть вероятность их фактического сокрытия.



Привлечь к ответственности должника, скрывшего имущество до вынесения судебного решения

Отдельно остановимся на случаях, когда действия по юридическому сокрытию имущества совершаются до вынесения решения суда или его вступления в законную силу. Понимая, что решение суда будет не в его пользу, недобросовестный должник скрывает имущество заранее, до вынесения решения. Подобная практика весьма распространенна.
Представляется, что после вступления судебного акта в законную силу в таких случаях все равно возможна квалификация по ст. 177 УК РФ. Должник, фактически владея, пользуясь и распоряжаясь имуществом, де-юре не имеет к нему отношения и создает невозможность принудительного исполнения решения суда. В практике автора был такой случай.
Должник — индивидуальный предприниматель О. — еще до решения суда обратился в юридическую фирму, где ему для решения проблемы предложили оформить фиктивный договор купли-продажи имеющегося бизнеса (киоск по продаже шин). В качестве покупателя выступил алкоголик, которого юристы некоторое время назад убедили получить статус индивидуального предпринимателя для подобного рода операций. Соответственно, когда началось исполнительное производство, оказалось, что О. фактически продолжает бизнес (у него есть факсимиле подписи нового «владельца» и т. д.), но юридически никакого к нему отношения не имеет.
Для решения проблемы взыскания задолженности предпринимателю О. пришлось обратиться к специалистам.
Сначала должник был предупрежден о решительности намерений кредитора по взысканию. Ему даже был отправлен проект заявления в милицию (тогда уголовные дела по ст. 177 УК РФ были еще в ведении МВД России). Затем, учитывая отсутствие необходимой реакции, было подано соответствующее заявление и подготовлено научно-практическое заключение (автор данной статьи лично подготовил и подписал его как сотрудник кафедры уголовного права Уральской государственной юридической академии).
С помощью заключения и консультаций сотрудников правоохранительных органов после возбуждения уголовного дела у должника удалось создать представление о неизбежности наказания. В таких условиях обвиняемый решил использовать примирение с потерпевшим (ст. 76 УК РФ) и, погасив долг, был освобожден от уголовной ответственности.




[b]Словарь
[/b]


Длящееся преступление

Преступление в виде действия или бездействия, сопряженное с последующим длительным невыполнением обязанностей, возложенных на виновного законом под угрозой уголовного преследования (ст. 222, 313 328, 338 УК РФ). Началом длящегося преступления является совершение первого действия или бездействия, а концом — явка с повинной в органы власти или задержание лица. В отличие от продолжаемого преступления, длящееся не имеет разрывов во времени между отдельными эпизодами совершенного преступления.



В подобных случаях складывается ситуация, аналогичная длящимся преступлениям, которые связаны с неисполнением обязанностей (например, побег, уклонение от военной службы и т. д.). При этом до длящегося бездействия (уклонения) совершаются определенные действия (сокрытие), которые обеспечивают его возможность.
Отнесение злостного уклонения к длящимся преступлениям особо важно для определения сроков возможного привлечения к уголовной ответственности. Принимая предложенную точку зрения, получается, что двухлетний срок для привлечения к уголовной ответственности за преступления небольшой тяжести, к которым относится и ст. 177 УК РФ, начинает течь или с момента исчезновения возможности платить, или с момента пресечения деяния, или с момента выполнения обязанности2.



Если злостный должник — юрлицо

Особого внимания требует разбор случаев, когда совершается злостное уклонение от погашения задолженности организации. Корпоративная задолженность часто намного больше долгов физических лиц, и для обеспечения невозможности ее возврата предпринимаются более изощренные действия.
Проанализировав практику (в том числе по расследованию уклонения от уплаты налогов и сборов), можно выделить следующие варианты злостного уклонения руководителя организации от погашения задолженности:
—?перенаправление денежных поступлений за уже реализованные товары, произведенные работы или оказанные услуги в другие организации. Покупателям отправляется письмо с просьбой произвести оплату на счет другой организации. Таким образом, денежные средства не поступают на расчетный счет, с которого их могли изъять судебные приставы;
—?открытие множества расчетных счетов, на которые приставы-исполнители не успевают накладывать арест;
—?неотражение в официальной документации реальной хозяйственной деятельности;
—?продажа имущества другим, якобы независимым, организациям по заниженным ценам;
—?передача имущества в качестве уставного капитала во вновь создаваемые организации.
Стоит обратить внимание, что большую пользу для понимания способов уклонения от погашения кредиторской задолженности юридических лиц дает изучение практики по налоговым преступлениям, которая намного более обширна и проработана, чем имеющаяся по ст. 177 УК РФ.



Определить злостность уклонения

Особого внимания требует признак злостности, который, по утверждению практиков, часто затрудняет квалификацию по ст. 177 УК РФ. Как представляется, «злостность», будучи оценочным понятием, может определяться различными способами.
Например, возможна аналогия со ст. 157 «Злостное уклонение от уплаты средств на содержание детей или нетрудоспособных родителей». Здесь злостность определяется как неисполнение обязанности по уплате при наличии возможности после двух предупреждений судебного пристава-исполнителя.
Однако о злостности уклонения от погашения кредиторской задолженности можно говорить и в случаях, когда двух предупреждений пристава не было (например, если должник входит в сговор с судебным приставом-исполнителем).
Можно привести достаточно много доводов в пользу оценочного характера понятия «злостность». Об этом свидетельствует различное понимание этого признака в нормативно-правовых актах. Например, в соответствии с ч. 1 ст. 32 Уголовно-исполнительного кодекса РФ злостной неуплатой штрафа считается отсутствие по неуважительным причинам оплаты до последнего дня срока выполнения этой обязанности. В целом, в большинстве случаев, и особенно в отношении уклонения от погашения кредиторской задолженности, целесообразно связывать злостность с совершением должником специальных действий для сокрытия своего имущества (заключение договоров, подкуп приставов и т. д.).



Доказать умысел

Субъективные признаки состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, вызывают меньше споров, чем объективные. Обязательно наличие прямого умысла на уклонение от погашения задолженности.
Подчеркнем, что прямой умысел достаточно легко доказывается при юридическом сокрытии имущества, так как оформление мнимых сделок явно указывает на осознание общественной опасности своих действий и желание их совершить. При этом часто используемый для сокрытия мошенничества прием, когда задолженность понемногу оплачивается и это считается доказательством отсутствия умысла на совершение преступления, не помогает, если должник скрывает имущество на сумму больше 250 тыс. руб. Ведь для квалификации принимается во внимание сумма скрываемого имущества, а не та, которая была выплачена.
Доказывание умысла при фактическом сокрытии в большинстве случаев также не представляет проблем. Достаточно выявить факты, свидетельствующие о наличии у лица денежных средств (например, совершение крупных расходов), хотя в рамках исполнительного производства таковых не обнаружено.
И. заключила с коммерческим банком кредитный договор на сумму 3 млн руб., предоставив в качестве обеспечения свое­временного возврата кредитных средств автофургон и товар в обороте. После получения в банке денежных средств она не исполнила свои финансовые обязательства. Решением суда, вступившим в законную силу, с нее была взыскана сумма задолженности в пользу кредитора.
В рамках исполнительного производства судебный пристав-исполнитель неоднократно требовал от И. исполнения решения суда, предупреждая об уголовной ответственности по ст.?177 УК РФ и применяя штрафные санкции. Местонахождение залогового имущества должника было скрыто. При этом в другом коммерческом банке И. взяла кредит, по которому график погашения задолженности строго соблюдался.
Астраханский областной суд признал И. виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, и осудил к 6 месяцам лишения свободы условно.



Убедиться, что субъект надлежащий

Субъектом преступления по ст. 177 УК РФ может быть как руководитель юридического лица, так и гражданин.
Следует помнить, что для привлечения к ответственности по ст. 177 УК РФ необходимо установить фактического, а не номинального руководителя организации. Подробно привлечение к ответственности фактических руководителей разработано для налоговых преступлений (п. 7 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.06 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»).



Из практики




Дело завершилось обвинительным приговором


Старооскольский городской суд Белгородской области 04.05.06 вынес приговор по ст. 177 УК РФ руководителю ООО, которая уклонялась от погашения кредита ООО «КБ «Газэнергопромбанк». Ей было назначено наказание в виде 1,5 лет лишения свободы условно. Приговор был обжалован, однако оставлен без изменений.



Если фактический руководитель орга­низации-должника бросает ее и создает новую организацию, где также становится фактическим руководителем и куда перенаправляет поток денежных средств от прежней предпринимательской деятельности, который должен быть направлен на погашение задолженности первоначальной организации, можно ставить вопрос об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ.



Найти соучастников

К сожалению, при анализе состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, редко рассматривается возможность соучастия. Между тем при уклонении от погашения задолженности очень часто имеет место распределение ролей. Пособниками становятся лица, подписывающие фиктивные договоры, по которым якобы получают имущество.
Наличие возможных соучастников должно учитываться уже на претензионном этапе предлагаемого алгоритма. Этим лицам могут быть отправлены специальные уведомления о последствиях участия в преступной деятельности.




Рассмотреть возможность покушения

Важно обратить внимание на возможность покушения по ст. 177 УК РФ.
Представим следующую ситуацию. Должник, не желая, чтобы из его заработной платы удерживали денежные средства в счет погашения долга, договаривается с работодателем о том, что заработная плата (в размере, например, 100 тыс. руб. в месяц) будет выплачиваться неофициально. Этот факт выявляется через 2 месяца.
Получается, что размера уклонения, необходимого для квалификации по ст. 177 УК РФ, пока нет, но действия, направленные на уклонение от погашения задолженности в крупном размере, не доведены до конца по независящим от лица причинам.
Представляется, что в подобных случаях действия виновного можно квалифицировать как покушение.


Зачастую кредитор оказывается перед дилеммой: взыскивать крупную сумму с «проблемного» должника в гражданско-правовом порядке выйдет очень долго и весьма накладно, а использовать для этого угрозы и другие противоправные способы означает проблемы с законом и удар по репутации. Возбудить уголовное дело в этом случае — практически универсальный способ. С одной стороны, не выходит за границы правового поля, а с другой — имеет ряд преимуществ перед традиционным гражданско-правовым способом.
Будут ли эти преимущества реализованы на практике, зависит от настойчивости, последовательности, грамотности кредитора. Правильная квалификация по ст. 177 УК РФ и реализация предложенного алгоритма — это реальная возможность решения сложных проблем эффективного взыскания проблемной задолженности.



Комментарий эксперта



Диана Родионова, старший юрисконсульт отдела правового консультирования и ведения юридических дел клиентов юридического управления ОАО «Фондсервисбанк»:

— Банки к уголовно-правовому методу взыскания долгов, как правило, обращаются в последнюю очередь, предпочитая решать проблему путем переговоров с должником или обращения в суд в гражданско-правовом порядке. Сейчас, когда исполнительное производство в отношении должника и уголовные дела по фактам злостных уклонений от погашения заложенности ведет один орган — Федеральная служба судебных приставов РФ, эффективность взыскания проблемных долгов должна повыситься.
Что касается уголовного преследования должников по ст. 177 УК РФ, то долгое время эта статья считалась «мертвой», т. е. практически не использующейся в практике. В существующем виде эта норма вряд ли может служить эффективным препятствием для массовых задержек просрочек оплаты по кредитным договорам. В существующем виде эта норма вряд ли может служить эффективным препятствием для массовых задержек и просрочек оплаты по кредитным договорам. Причина в слишком завышенном размере задолженности, позволяющем привлечь должника к уголовной отвественности.
Однако в условиях экономического кризиса можно прогнозировать, что данный метод взыскания кредиторской задолженности получит довольно широкое распространение и окажется более результативным по сравнению с гражданско-правовыми механизмами привлечения к ответственности.








Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Нужна ли антирейдерская статья в УК РФ?
2009-01-15 22:25
Позволяют ли существующие нормы уголовного закона привлекать к ответственности захватчиков бизнеса или требуется вводить специальную статью, предусматривающую наказание за корпоративный захват?
На чем следует сконцентрировать усилия законодателю и правоохранительным органам для эффективного противодействия рейдерским захватам?
С этими вопросами мы обратились к ученым и правоприменителям — представителям правоохранительных органов, судьям и практикующим юристам.



В действующем Уголовном кодексе РФ нет статьи, предусматривающей ответственность за рейдерство. Тем не менее судьи находят способы наказать участников криминального захвата. Они используют для этого статьи 159 «Мошенничество», 163 «Вымогательство», 179 «Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения», 330 «Самоуправство», 327 «Подделка документов», 196 «Преднамеренное банкротство», 201 «Злоупотребление полномочиями», 303 «Фальсификация доказательств». Однако далеко не всегда удается «подвести» то или иное деяние под конкретную статью УК РФ. В результате рейдеры зачастую избегают вообще всякого наказания.
В связи с этим все чаще в юридическом сообществе звучат предложения «урезонить» рейдеров специальной статьей в УК РФ. Например, Следственный комитет при МВД России предлагает ввести сразу две статьи — 201.1 «Незаконное присвоение полномочий органа управления юридического лица» и 201.2 «Злоупотребление правами участника (акционера) юридического лица».
Именно это предложение легло в основу уголовно-правовой составляющей антирейдерского пакета поправок в законодательство, который готовится ко второму чтению, и в конце ноября был направлен в различные ведомства и высшие суды для заключений.
Впрочем, обсуждаются и альтернативные варианты изменений в УК РФ. Они касаются как введения квалифицированных «рейдерских» составов в уже существующие статьи, так и других формулировок специальной нормы об ответственности за корпоративные захваты. Наряду с этим есть и категорически отрицательные оценки подобных инициатив, которые, надо отметить, звучат весьма убедительно, особенно из уст практиков.
Пока антирейдерский пакет поправок еще не принят, мы решили подискутировать на предмет целесообразности предлагаемых изменений в уголовный закон.



ПОЗИЦИЯ «ЗА»


[b]Анна Козловская, юрист консалтинговой компании «Перспектива» (г. Москва)
Татьяна Хавенсон, преподаватель Государственного университета — Высшей школы экономики (г. Москва):[/b]

— Корпоративные захваты — «бизнес» сложный, высокоинтеллектуальный. С сожалением приходится констатировать, что среднестатистический рейдер — более высококвалифицированный профессионал в своем деле, чем среднестатистический сотрудник правоохранительных органов.
Данное обстоятельство усугубляет и без того сложную сферу для расследования. Учитывая, что процесс корпоративных захватов раскладывается на составные части, их можно квалифицировать как отдельные деяния. Однако группы статей, по которым возможно квалифицировать действия рейдеров, не связаны друг с другом, и это представляет неминуемые трудности для квалификации.
Судьи, рассматривающие дела по корпоративным захватам, признаются, что испытывают трудности при квалификации действий по корпоративному захвату. Зачастую они попросту не «умещаются» в диспозицию наиболее часто вменяемой органами следствия ст. 159 УК РФ.
Совершаемые преступления в отдельности могут быть не так опасны для общества и не так очевидны для правоохранительных органов. Применение для квалификации рейдерских действий отдельных статей УК РФ не позволяет раскрыть общую картину незаконных корпоративных поглощений, а следовательно, эффективно бороться с ними.
Фактически, из-за отсутствия отдельной статьи в УК РФ, устанавливающей ответственность за корпоративные захваты, не может быть сформирована официальная статистика по этим противоправным деяниям.
В мае –июне 2008 г. мы провели социологическое исследование методом анкетирования на тему «Уголовно-правовая охрана имущества юридических лиц от незаконных корпоративных захватов». Всего в анкетировании приняло участие 345 респондентов.
Респонденты были разделены на четыре группы: «молодежь», «представители научного сообщества», «практики», «представители правоохранительных органов». Один из вопросов анкеты был следующий: «Какие правовые механизмы должны использоваться для предотвращения и сокращения случаев незаконных корпоративных захватов в нашей стране?»
Вопреки ожиданиям, уголовно-право­вые механизмы заняли первое место.
Кроме того, 68% от числа опрошенных полагают, что введение самостоятельного состава преступления за незаконные корпоративные захваты сможет стабилизировать ситуацию и существенно уменьшить их распространенность.
Введение отдельной статьи за корпоративные захваты увеличит количество виновных лиц, привлекаемых к уголовной ответственности. В свою очередь, это повысит риск подвергнуться уголовному наказанию, а следовательно, в соответствии с законами экономики, — транзакционные издержки рейдеров.
Установление прямой ответственности создаст проблемы рейдерам, что неминуемо сократит количество желающих заниматься таким «легким и прибыльным» видом «бизнеса».
Наряду с увеличением количества обвиняемых в корпоративных захватах введение такой нормы снизит репрессию в целом. В настоящее время в большинстве случаев действия лиц по организации и проведению корпоративных захватов квалифицируются по совокупности преступлений (если при этом хотя бы одно из таких преступлений является тяжким или особо тяжким, окончательное наказание назначается путем частичного или полного сложения наказаний).
Как нам представляется, норма уголовного закона об ответственности за рейдерские действия должна выглядеть следующим образом.




Статья 159.1. Незаконный корпоративный захват.
1.Незаконное приобретение (установление) прав на имущество организации или индивидуального предпринимателя и связанных с этим полномочий в целях незаконного распоряжения этим имуществом без согласия или без ведома учредителей (участников) или инвесторов этой организации либо индивидуального предпринимателя, совершенное с применением насилия или угрозы применения насилия, а также путем обмана,
— наказывается лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
2.Те же деяния:
а) сопровождаемые совершением преступлений против правосудия, коммерческим подкупом, дачей взятки;
б) совершенные в крупном размере;
в) совершенные группой лиц по предварительному сговору;
г) совершенные организованной группой;
д) совершенные с использованием служебного или должностного положения лица;
е) совершенные без цели ведения дельнейшей хозяйственной деятельности юридического лица;
ж) повлекшие прекращение или приостановление деятельности, а также дезорганизацию работы захватываемой организации;
з) связанные с подделкой документов
— наказывается лишением свободы на срок от семи до десяти лет лишения свободы.




Иван Соловьев, начальник уголовно-правового управления Правового департамента МВД России, д. ю. н.
(г. Москва):


— В России ежегодно происходит несколько тысяч акций по незаконному захвату предприятий. Причем атаки рейдеров в большей степени предпринимаются в отношении высокорентабельных стратегических предприятий, которые фактически отвечают за обороноспособность страны. Кроме того, в зоне риска оказались научно-исследовательские институты, не имеющие ни юридических служб, ни служб безопасности, но при этом владеющие недвижимостью в престижных районах.
Стремительно возрастает число рейдерских захватов земельных участков, причем не только в городах, но и в сельской местности. К регионам с высоким уровнем «земельного рейдерства» относятся Подмосковье, Угличский, Мышкинский, Рыбинский районы, Ярославская область, Прикубанье, Нижнее и Среднее Поволжье.
Полагаю, увеличению количества преступлений, связанных с рейдерством, способствует не только высокий уровень коррупции, но и существенные пробелы в законодательстве, в частности уголовном.
Анализ следственной практики позволяет сделать вывод, что значительное количество преступлений, относящихся к рейдерству, квалифицируется как мошенничество (ст. 159) и использование заведомо подложного документа (ч. 2 ст. 327 УК РФ).
Вместе с тем представляется, что меры уголовной ответственности, установленные этими статьями, применительно к корпоративным захватам недостаточны.
Рейдерство нуждается в дифференциации по отношению к преступлениям, предусмотренным ст. 159 и 327 УК РФ, имеющим иной объект преступного посягательства с учетом степени общественной опасности. Назрела необходимость выделения рейдерства в отдельный состав преступления. Однако при этом следует четко отграничить нарушения гражданского законодательства от противоправных захватов собственности.



Сергей Винокуров, ведущий научный сотрудник НИИ Академии Генеральной прокуратуры РФ (г. Москва):

— Рейдерство как новое социально-правовое явление качественно отличается от всех иных традиционных имущественных преступлений.
Во-первых, захваты собственности — это не отдельные, изолированные, единичные акты преступного поведения (ответственность за которые предусмотрена подавляющим большинством норм УК РФ), а системно отлаженный комплексный криминальный бизнес.
Во-вторых, для рейдерства характерен специфический предмет посягательств — недвижимость, т. е. цельные имущественные хозяйственные комплексы. Применительно же к традиционным имущественным преступлениям (грабежам, мошенничествам, вымогательствам и др.) предметом посягательств выступает, как правило, движимое имущество.
В-третьих, рейдерство является кор­по­ративным видом преступности. Престу­пные сообщества функционируют под прикрытием легально действующих юрлиц. Жертвами рейдеров в большинстве случаев также становятся юридические лица (реже — индивидуальные предприниматели).
С учетом изложенного очевидно, что в УК РФ в настоящее время нет нормы, позволяющей привлекать к ответственности за рейдерские захваты, понимаемые как цельное, системное уголовно-правовое явление.
Полагаю, что в УК РФ следует ввести специальную норму, предусматривающую ответственность за корпоративный захват. Ее формулировка может быть следующей.




Статья 196.1. Незаконный захват предпринимательской собственности (рейдерство).
1.Незаконные деяния, направленные на подрыв деловой репутации, экономической состоятельности или дезорганизацию финансово-хозяйственной, производственной либо иной правомерной деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя) в целях незаконного захвата его имущества (прав на имущество) или иного неосновательного обогащения, либо присвоения полномочий оперативного управления таким имуществом, а равно незаконной
смены собственника, — наказываются лишением свободы на срок от трех до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей.
2.Незаконные захват имущества (прав на имущество) юридического лица (индивидуального предпринимателя) либо присвоение полномочий оперативного
управления таким имуществом, а равно иное деяние, направленное на смену собственника, совершенные путем мошенничества, подлога документов, монополистических действий, подкупа или с использованием средств принуждения, если они причинили крупный ущерб потерпевшему, — наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до восьмисот тысяч рублей.
3.Деяния, перечисленные в части второй настоящей статьи, причинившие особо крупный ущерб потерпевшему или повлекшие тяжкие социальные последствия либо совершенные:
а)с незаконным привлечением к разрешению бизнес-конфликта должностного лица, участвующего в таком конфликте по корыстным мотивам или в связи с иной личной заинтересованностью;
б)с неправомерным использованием для осуществления захвата, а равно связанных с ним деяний, полномочий или возможностей (незаконного покровительства) другого юридического лица;
в)с привлечением для физического захвата имущества (прав на имущество) специализированного вооруженного формирования (вооруженной группы лиц);
г)с применением силы, повлекшим по неосторожности смерть человека, тяжкий вред здоровью человека либо иные тяжкие последствия, — наказываются лишением свободы на срок от десяти до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей.
Дополнение существующих статей УК РФ новыми формулировками и признаками представляется нецелесо­образным. Дело в том, что перечень уголовно-правовых норм, по которым могут быть квалифицированы разно­образные, но отдельно взятые изолированные фрагменты преступной деятельности рейдеров, чрезвычайно широк. Он включает в себя свыше двух десятков статей Особенной части УК РФ, причем расположенных в различных разделах и главах.
Квалификация корпоративного захвата только по выявленному отдельному эпизоду (например, подделке учредительных документов юрлица) не отражает сути и масштабов всей преступной деятельности данного вида и может привести к ее искусственному усечению, дроблению.
Недостатки гражданского законодательства, безусловно, являются обстоятельством, благоприятствующим совершению корпоративных захватов собственности. Поэтому для успешного противодействия рейдерским захватам изменение законодательства должно быть комплексным и затрагивать в том числе сферу гражданско-правого регулирования. Однако приоритетным направлением законодательного обеспечения борьбы с рейдерством все же является совершенствование уголовно-правовых мер противодействия ему. Кроме того, необходимо обеспечить специализацию сотрудников органов внутренних дел по линии борьбы с рейдерскими захватами.




Григорий Антонов-Романовский, ученый секретарь Всероссийского проекта «Безопасность бизнеса в России», к. ю. н. (г. Москва):

— Основная проблема неэффективности борьбы с корпоративными захватами — это коррупция, глубоко въевшаяся в правоприменительные и правоохранительные органы, призванные ей противодействовать. Масштабная коррупция всегда найдет способы исказить или обойти закон.
Не случайна мизерность доли доведенных до суда уголовных дел, возбуждаемых по фактам захвата предприятий. По оценкам экспертов, ежегодно в России совершается несколько тысяч таких захватов, но до суда доходят только десятые доли процента. При этом даже при квалификации их по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничества, совершенного в особо крупном размере, суды зачастую назначают условную меру наказания или ниже низшего предела.
Основная масса захватов отсекается от уголовного преследования на ста­дии проверки заявлений об их совершении или в процессе расследования. Распространенным способом увода корпоративных захватчиков от уголовного наказания стало применение к ним ст. 75 и 76 УК РФ, предусматривающих освобождение от уголовной ответственности лиц, совершивших преступления средней или небольшой тяжести в связи с деятельным раскаянием или за примирением с потерпевшим.
Уловка состоит в подмене расследования совокупности действий, составляющих корпоративный захват, следствием по отдельным составляющим его преступлениям небольшой или средней тяжести1. Из всей совокупности деяний по захвату искусственно выделяется эпизод, представляющий собой преступление небольшой или средней тяжести (самоуправство, подделка документа и т. п.). Это дает возможность даже при доказанности их совершения освобождать виновных лиц от уголовной ответственности.
Мое мнение — все эти ухищрения органов следствия и суда по уводу захватчиков от уголовной ответственности и минимизации им наказания, как правило, вызваны внешними или внутренними коррупционными интересами: либо было оказано давление извне, либо заинтересованность была у лиц, выносивших решение.
В то же время борьба с рейдерством, понимаемым как противоправное завладение предпринимательской собственностью, должна вестись как на фронте противодействия коррупции, так и путем совершенствования законодательства.
УК РФ в его нынешнем виде позволяет использовать уголовно-правовые средства в борьбе с корпоративными захватами. Проблема состоит в том, что только ст. 159 «Мошенничество» дает возможность оценивать как преступление весь комплекс действий по отчуждению активов, если хотя бы одно из них преступно. Однако эта статья внесена в УК РФ с прицелом на борьбу с традиционным мошенничеством, а не в сфере слияний и поглощений.
Поэтому введение в УК РФ особой статьи с формулировкой состава преступления в виде корпоративного захвата — вполне логичное решение обозначенной проблемы. Впрочем, существуют и иные варианты. Главное, чтобы новая или усовершенствованные действующие нормы уголовного закона признавали преступным всю совокупность действий по совершению корпоративного захвата, а не только отдельные его элементы.



ПОЗИЦИЯ ПРОТИВ

Андрей Тараненко, заместитель начальника Главного управления МВД России по Уральскому федеральному округу, полковник юстиции
(г. Екатеринбург):



— Уверен, что нормы существующего уголовного закона позволяют привлекать к уголовной ответственности любых недобросовестных бизнесменов, пытающихся противозаконно захватить чужие предприятия.
Усиление уголовного наказания за совершение рейдерских захватов ровным счетом ничего не даст, так как любой рейдер, готовясь к захвату, старается маскировать свои действия под обычный гражданско-правовой конфликт, не квалифицируемый как преступление, и рассчитывает избежать любого наказания в принципе. По крайней мере, представителей этой криминальной «профессии», с которыми мне приходилось сталкиваться в ходе расследования уголовных дел, такая мера бы не остановила.
Отдельная норма в УК РФ, карающая захватчиков предприятий, думаю, также не нужна. Действующим законодательством давно предусмотрены такие составы преступлений, как мошенничество, иные формы хищений, самоуправство, подделка документов, фальсификация доказательств, коммерческий подкуп. Эти и многие другие положения уголовного закона дают правоприменителю достаточно эффективный инструментарий.
Кроме того, создание специальной нормы будет сопряжено с большими техническими трудностями. Такие термины, как «корпоративный захват», «рейдерство», «недружественное поглощение» «установление контроля над предприятием», являются, экономическими и требуют серьезной юридической разработки их уголовно-правового содержания. Поспешность может, как это уже не раз бывало, завести правосудие в тупик и сделать норму неприменимой из-за не­определенности содержания использованных терминов или противоречий с иными законоположениями. Предполагаю, что любые попытки создать отдельную норму уголовного права, карающую за незаконный захват предприятий, приведет к ненужному «загромождению» и запутыванию уже существующего законодательства.
Полагаю, что в настоящее время стоит сосредоточить усилия на решении более насущных задач совершенствования законодательства. Необходимо установить, наконец, уголовную ответственность руководителя организации и главного бухгалтера за утрату юридической и бухгалтерской документации (сегодня почти любое расследование изначально сталкивается с фактом уничтожения документации предприятия после совершения преступления). В УК РФ также следует ввести самостоятельную норму об ответственности за незаконное создание и использование «параллельного» реестра акционеров.
Решением многих проблем было бы принятие федерального межотраслевого закона по борьбе с рейдерством. Он должен в большей степени касаться тех сфер законодательства, где борьба с рейдерством до настоящего времени не принимала активного характера (трудовое законодательство, законодательство о госслужбе, о регистрации прав собственности, об исполнительном производстве и т. д.).
Главной причиной расцвета в России таких преступлений, как захват чужих предприятий, является коррупционная пораженность государственного аппарата. Рейдерство — естественный «сплав» корыстных устремлений обычного уголовника и не менее корыстного желания чиновника продавать свой административный ресурс.
Несложно бывает догадаться, кто и на каком должностном месте оказал свое содействие рейдеру. Проблемой обычно является недостаточность нужных доказательств. На этом и строится расчет преступников. Схемы захватов планируются ими с использованием квалифицированных специалистов, чаще всего к их подготовке и осуществлению привлекаются бывшие сотрудники правоохранительных органов и опытные юристы.
Расследование таких преступлений является очень трудоемким процессом. На проведение различных экспертиз, допросов многочисленных свидетелей, чьи показания, как правило, противоречивы, уходят месяцы. В результате сроки расследования «рейдерских» дел занимают от одного года до нескольких лет. За этот период рейдеры нередко успевают перепродать активы захваченного предприятия и завершить преступление.
Безусловно, в настоящее время однозначно просматривается тенденция усиления борьбы с рейдерами. Если несколько лет назад для них были «золотые» времена, и практически каждый захват удавался без «потерь» в рядах, то в настоящее время все чаще возбуждаются уголовные дела. На сегодня открыто существующих крупных рейдерских группировок, как это было раньше, уже практически нет. Однако акции, направленные на пресечение деятельности лидеров таких формирований повлекли достаточно неожиданный эффект. Оставшиеся без своих лидеров бывшие второстепенные соучастники — юристы, менеджеры, даже водители, набравшие за эти годы солидный «профессиональный» опыт незаконных захватов предприятий, пытаются уже по собственной инициативе продолжить свое криминальное ремесло. Среди них начинают выделяться новые заметные фигуры, изобретаются новые схемы. Значит, государственная задача противодействия рейдерским захватам остается.



Павел Метельский, судья Ленинского районного суда г. Новосибирска, к. ю. н.:

— В случаях, когда недружественные поглощения приобретают криминальный оттенок, применяются различные нормы уголовного права. Это объясняется многообразием тех интересов, которым в результате таких действий причиняется вред. Достаточно часто корпоративные захваты квалифицируются как мошенничество (ст. 159 УК РФ) или самоуправство (ст. 330). Кроме того, если виновный в целях противоправного завладения чужим бизнесом представляет в арбитражный суд сфальсифицированные доказательства, содеянное квалифицируется также как фальсификация доказательств по гражданскому делу (ст. 303 УК РФ).
Исходя из анализа судебно-следст­венной практики, возможна квалификация действий, сопровождающих корпоративный захват, и по другим статьям УК РФ — грабеж (ст. 161), разбой (ст. 162), вымогательство (ст. 163), причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165), уничтожение или повреждение имущества (ст. 167), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179). Рассматриваемые действия также могут сопровождаться совершением преступлений против личности.
Нередко рейдерство как таковое становится возможным благодаря наличию коррупционных связей и поддержке со стороны должностных лиц. Их «помощь» рейдерам может квалифицироваться как злоупотребление должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ), превышение должностных полномочий (ст. 286), получение взятки (ст. 290), служебный подлог (ст. 292). Возбуждение «заказных» уголовных дел против руководителей намеченной к поглощению коммерческой структуры есть не что иное, как привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности (ст. 299). Вынесение заведомо неправосудного судебного акта, обеспечивающего легитимность рейдерского захвата, влечет ответственность по ст. 305 УК РФ.
Известно, что Следственный комитет при МВД России является инициатором введения в УК РФ нового состава преступления — «незаконное завладение корпоративным управлением в юридическом лице». Представляется, что такого рода норма, если она когда-нибудь и появится, будет чрезмерно громоздкой и нежизнеспособной. Учитывая, что действия, связанные с рейдерскими захватами, посягают на достаточно широкий круг общественных отношений, охраняемых уголовным правом (собственность, интересы экономической деятельности, порядок управления и т. д.), а формы таких деяний многообразны, вызывает серьезные сомнения даже сама возможность объединения всех их в рамках одного-единственного состава. К тому же рейдеры постоянно «совершенствуют» свою криминальную деятельность, изобретая новые способы и схемы корпоративных захватов, позволяющие максимально эффективно обходить требования закона.
Основная проблема противодействия рейдерским захватам кроется не в изъянах уголовного закона, а в отсутствии надежных барьеров в других отраслях права — гражданском, корпоративном, арбитражном, процессуальном, а также в законодательстве об исполнительном про­изводстве. Несовершенство действующего законодательства способно привести даже к парадоксальным ситуациям, когда в роли подозреваемых и обвиняемых оказываются не организаторы корпоративного захвата, а представители потерпевшей стороны, пытавшиеся воспрепятствовать действиям рейдеров.



Алексей Огневский, юрист, специалист по защите компаний от враждебных поглощений (г. Москва):

— На мой взгляд, действующий УК РФ содержит достаточно норм, позволяющих привлечь к ответственности так называемых рейдеров. Конкретный перечень статей меняется в зависимости от способов получения контроля над захватываемым объектом. Это и мошенничество (ст. 159), и лжепредпринимательство (ст. 173), и легализация денежных средств (ст. 174), и иные статьи УК РФ. Разрабатывать специальную норму об ответственности за рейдерство просто нет необходимости.
Введенное в уголовный закон понятие рейдерства, скорее всего, будет дублировать уже имеющиеся репрессивные нормы, но объединять их по каким-то признакам. Это приведет к выдаче еще одной «дубинки» недобросовестным чиновникам и сотрудникам правоохранительных органов. Как рейдерский захват будет квалифицироваться любой конфликт акционеров (совладельцев) предприятий или имущества.
Гражданское законодательство также не требует радикального изменения в связи с рейдерством. Однако необходимо уточнить нормы ГК РФ относительно возврата неправомерно отчужденного у законного собственника имущества — недвижимости, долей в уставном капитале ООО или акций в АО, с целью облегчить возврат этого имущества. В то же время корректировать законодательство следует достаточно аккуратно, дабы опять-таки не дать в руки недобросовестным лицам инструмент для отъема законно приобретенной собственности и не обрушить стабильность гражданского оборота. Это касается в том числе вопросов о сроках исковой давности.
Необходимо внести соответствующие изменения в АПК РФ и ГПК РФ относительно подведомственности и подсудности дел. Возможно, передать все дела, касающиеся корпоративных конфликтов, кроме уголовных дел, на рассмотрение в арбитражные суды, вне зависимости от участников спора (по примеру акционерных споров). При этом необходимо, чтобы «рейдерские» дела рассматривались по месту нахождения предприятия или имущества, которое является объектом нападения, а любые сделки с акциями предприятий или с имуществом должны быть заморожены с момента принятия дела к производству.
Основной же причиной неэффективности борьбы с рейдерами является слабая работа правоохранительных органов — по различным причинам, не связанным с отсутствием в УК РФ специальных норм о рейдерстве. Представляется необходимым создать отдельное подразделение в органах внутренних дел, которое будет расследовать только корпоративные захваты.
В настоящее время следователи просто не в состоянии одновременно заниматься достаточно трудными рейдерскими делами, расследовать другие преступления, одновременно выполнять норматив по раскрываемости. Для серьезного противодействия корпоративным захватам им требуется специальная теоретическая подготовка. Они должны обладать глубокими знаниями не только уголовного, но и других отраслей права.
Кроме того, необходимо убрать (для начала хотя бы по «рейдерским» делам) так называемую палочную систему, иначе не избежать возбуждения уголовных дел в угоду начальству и для выполнения норматива по количеству «посаженных» рейдеров за отчетный период.



От редакции

Как видим, мнения относительно необходимости введения специальной антирейдерской нормы в УК РФ разделились. Многие практики, расследующие и рассматривающие в суде дела о корпоративных захватах, вопреки ожиданиям отстаивают точку зрения о том, что уголовно-правовой инструментарий для борьбы с рейдерами разработан достаточно и УК РФ не нуждается в специальной антирейдерской корректировке. Причем приведенная ими аргументация звучит вполне убедительно.
Какой бы универсальной ни была формулировка специальной нормы, предусматривающей уголовное наказание за рейдерские действия, профессиональных захватчиков бизнеса такой барьер вряд ли остановит, а только заставит искать новые «лазейки» в гражданском и других отраслях законодательства.
Позицию сторонников принятия антирейдерской нормы можно поддержать лишь в части ужесточения наказания за рейдерские захваты. А для этого вполне достаточно дополнить существующие статьи УК РФ квалифицированными «рейдерскими» составами.
Весьма разумным представляется высказанное предложение о принятии федерального межотраслевого закона по борьбе с рейдерством. Кроме того, разъяснить многие вопросы, связанные с квалификацией корпоративных захватов, могло бы соответствующее постановление Пленума Верховного Суда РФ.


Впрочем, пока законодатель медлит с окончательным решением, дискуссия продолжается. Свое мнение и оценку предложенных точек зрения вы можете высказать на сайте журнала «Экономические преступления» www.ecrime.ru



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: 17 стандартных вопросов следователя на допросе
2009-01-15 22:39
Почему при допросе следователь задает те или иные вопросы? Какие приемы правоохранительные органы используют для получения нужной им информации и можно ли подготовиться к общению под протокол? Ответы — на реальном примере подготовки руководителя компании к беседе со следователем.


Тактика допроса свидетеля, подозреваемого или обвиняемого в конкретном деле, — тайна за семью печатями, охраняемая следствием. Но большинство приемов милиции не зависят от времени, вида преступления, его новизны или изобретательности злоумышленников.
Ниже приведен перечень вопросов свидетелю и подозреваемому по «экономическому» делу, составленный по методологии одного из подразделений МВД России. С его помощью к допросу был подготовлен руководитель московской компании по уголовному делу, возбужденному по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». Следователи несколько раз допрашивали его в качестве подозреваемого, однако оснований для предъявления обвинения найти не смогли. Дело было прекращено.
Предлагаемая модель «тренировочного» допроса достаточно универсальна. Она позволяет определить, какими вопросами следствие может выявить несоответствия в словах допрашиваемого, как согласовать свои первоначальные и последующие показания. Однако необходимо учитывать, что в каждом случае руководители или сотрудники компании, вызванные на беседу, должны сами разработать правдоподобные варианты ответов, основанные на российских обычаях делового оборота, экономической целесообразности сделок и их законности.
Рассмотрим две группы стандартных вопросов, которые задаются свидетелю или подозреваемому, проанализировав их с позиции следователя и защиты.




Определяющие вопросы


•Как вы пришли на работу в компанию? Почему вы решили работать именно в этой компании? Как вы были назначены на должность генерального директора (варианты — бухгалтера, финансового директора и т. д.): когда и кем, в какой обстановке, на каких условиях, какая у вас зарплата?
•Основные направления деятельности вашей организации (в соответствии с уставом)?
•Кто являются акционерами компании и кто ведет реестр?
•Каким образом происходило ваше вступление в должность, как передавались документы и делопроизводство?
•Как происходило ознакомление с финансово-хозяйственным процессом, пред­шествовавшим вашему назначению?
•Возникали ли у вас на стадии принятия дел вопросы, сомнения и прочие проблемы, связанные с предыдущей дея­тельностью компании?
•Принимаете ли вы работников на работу лично, с кем согласовываете этот процесс?
•Каким образом вы принимаете участие в разработке и оформлении документации?
•Каким образом вы отдаете приказы и распоряжения и как контролируете их выполнение сотрудниками?
•Как происходят производственные совещания, оперативки, выбор контр­агентов, заключение договоров
•Расскажите в деталях, как происходит отпуск и прием товаров и денег. Кто из ваших сотрудников непосредственно за это отвечает?
•Какая прибыль у вашего предприятия? Каким образом прибыль распределяется? Почему она низкая при огромных оборотах?




Зачем задаются


Вышеперечисленные определяющие во­просы задаются с целью:
—установить «реальность» генерального директора. Действительно ли он руководит компанией или является «номинальным» лицом, нанятым за деньги для представления в различных органах и при проверках. Также выявляется возможность манипулирования им со стороны кого-либо из учредителей компании или конкретных людей извне;
—понять, насколько хорошо допрашиваемый осведомлен о документо­обороте, заключении сделок, управлении в компании. На момент допроса у следствия, как правило, уже имеются документы (с подписями, резолюциями, штампами) или свидетельские показания коллег, указывающие на допрашиваемого. Но сразу следователь их не предъявляет. Это делается, чтобы выявить несоответствия предоставленной допрашиваемым информации относительно финансово-хозяйственных документов.
Если слова допрашиваемого совпадают с найденным милицией, в дальнейшем будет очень трудно опровергнуть вывод следствия о том, что допрашиваемый знал или мог знать, почему на него показывают коллеги (например, говорят, что он был в курсе событий или мог быть) или откуда появились те или иные документы.
В ноябре 2007 г. Следственный комитет МВД России завершил расследование уголовного дела в отношении руководителей ЗАО «Брынцалов-А». В настоящее время его рассматривает суд. Топ-менеджеры компании обвиняются в незаконной предпринимательской деятельности при производстве лекарственных средств с извлечением дохода в особо крупном размере и неоднократном использовании чужих товарных знаков (п. «а», «б» ч. 2 ст. 171, ч. 3 ст. 180 УК РФ).
Один из сотрудников компании был уличен в реализации контрафактной продукции при контрольной закупке. На вопросы о том, где он брал документы для оформления сделки и куда их относил, этот сотрудник ответил: «В шкафу на втором этаже, не знаю у кого».
Однако он проработал в организации много лет и в начале допроса четко назвал подразделения компании, имена коллег и некоторых сотрудников бухгалтерии, описал схему отпуска товара. После предъявления ему записей скрытой съемки помещений компании, на которой были сняты подразделения и коллеги сотрудника, ему пришлось согласиться с доводами следствия о том, что руководство компании имело представление о фактах незаконной реализации продукции.



[b]Как отвечать[/b]

Отвечая на определяющие вопросы, важно, во-первых, не взять на себя лишнюю ответственность, во-вторых, согласовать ответы с такими документами компании, как регламент режима коммерческой тайны, должностные инструкции, трудовой договор.
Например, на вопросы «Сколько человек работает на вашем предприятии?», «Какая у вас и у них зарплата?», «Кто конкретно отвечает за расчет налогов?» ответ может быть следующего содержания: «В начале нашей беседы я был ознакомлен с ответственностью за дачу заведомо ложных показаний. Учитывая это обстоятельство, полагаю, что любая неточность в цифрах, датах и прочих реквизитах, а также любая иная недостоверная информация может быть истолкована как заведомо ложные показания. Поэтому прошу меня извинить, ни в коем случае не воспринимать это как помеху с моей стороны в вашей работе, а обратиться к штатному расписанию и прочим документам».



Конкретизирующие вопросы

•Кто отпускал товар по накладной № 367 в соответствии с договором № 23? Кто его принимал?
•Имеет ли какое-то экономическое или иное влияние ЗАО «Альфа» на деятельность вашего предприятия?
•Задавали ли вы вопросы предыдущему директору об исполнительном органе вашего покупателя ЗАО «Омега» (его местонахождении и личности гендиректора, иных сотрудников)?
•Знаком ли вам руководитель ЗАО «Омега» А. Казнокрадов?
•Как построен документооборот между вами и ЗАО «Альфа» и «Омега»? Является ли сделка с ЗАО «Омега» крупной для вашей фирмы? Как происходил процесс ее одобрения?



Зачем задаются

Конкретизирующие вопросы задаются, чтобы, во-первых, выяснить, насколько допрашиваемый осведомлен о той или иной сделке; во-вторых, чтобы понять, помнит ли допрашиваемый обстоятельства того времени (дня), когда совершалась операция, подписан документ и т. п., которые интересуют следствие.
Не обязательно, что вопрос будет задан по существу дела. Это может быть вопрос по аналогичной операции, договору, встрече, подписанию документа. Главное для следствия — показать, что допрашиваемый помнит детали, время и не сможет сослаться на плохую память, загруженность, большой объем сделок и т. д.
Еще один прием используется, когда по делу допрашиваются или подозреваются два и более человек.
Следователь получает от одного из фигурантов дела правдивые сведения по незначительному факту (например, о совместной работе, обсуждениях, внутренних процедурах компании). Затем он проводит очную ставку со вторым фигурантом и просит первого повторить свои показания или показывает второму лист с показаниями первого. У второго возникает паника: он думает, что первый рассказал следователю не только о незначительных деталях, но и вообще обо всем, что знал или мог знать.
Используя такую нехитрую тактику, следователь нередко получает от второго фигуранта признательные показания.
В апреле 2008 г. суд признал виновным гендиректора и главного бухгалтера завода «О-продукт» в Орловской области в уклонении от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ). Главбух И. также осуждена за использование поддельных финансовых документов (ч. 3 ст. 327 УК РФ).
При обыске в офисе бухгалтерии были найдены печати фирм-однодневок, с помощью которых, по версии следствия, главбух подделывала договоры, накладные, счета-фактуры.
В ходе допросов на стадии предварительного следствия И. отрицала факт использования ею этих печатей, утверждая, что они были переданный ей неизвестными лицами (водителями и экспедиторами), а она лишь хранила их в сейфе. Тогда милиция допросила главбуха управляющей компании Н., которая, как предполагало следствие, и передала печати своей коллеге.
Между главбухами были проведены очные ставки. Н. начала рассказывать о взаимодействии с заводом. Испугавшись, что коллега уже рассказала о печатях, И. созналась, что печати она получила от Н.
В дальнейшем Н. сообщила, что ничего не знала о печатях, и, поскольку на нее не было других доказательств, кроме показаний И., ее не привлекли к ответственности. В то же время следствие получило доказательства вины И. Ими стали ее признание на очной ставке и факт изъятия печатей в бухгалтерии.



Как отвечать

Как бы банально ни звучал совет, но ответ на вопрос о конкретной сделке должен полностью «укладываться» в ответы, данные ранее на определяющие вопросы о правилах работы внутри компании.
Даже если есть сомнения, как именно отвечать на поставленный вопрос, не стоит давать односложные ответы («да» или «нет»).
Кроме того, адвокаты обоснованно не рекомендуют отказываться отвечать на вопрос, ссылаясь на ст. 51 Конституции РФ, которая дает право не свидетельствовать против себя и своих родственников. Такой отказ только усилит подозрения.
Наконец, по окончании допроса следователь дает возможность ознакомиться с протоколом, перед тем как попросить подписать его. На этой стадии важно проверить правильность формулировок заданных вопросов и данных ответов. Если есть противоречия или неточности, лучше попросить внести исправления и распечатать протокол заново. В случае отказа вносите изменения собственноручно в графе «Заявления и дополнения к протоколу».
В любом случае, перед тем как подписывать протокол, лучше «продублировать» для себя зафиксированные в нем показания на отдельный лист. Это поможет в случае необходимости просмотреть данные записи и уточнить конкретные факты, которые уже были высказаны в ходе допроса.



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: За хищение имущества компании бухгалтеру грозит 15 лет
2009-01-15 22:42
При выявлении фактов мошенничества сотрудников компании нечасто обращаются в правоохранительные органы, предпочитая не выносить «сор из избы» и не привлекать лишнего внимания контролирующих служб. Тем не менее, если злоумышленника не удается убедить возместить ущерб, другого выхода, как наказать его по закону, не остается. Пример такой ситуации — уголовное дело, возбужденное в отношении главного бухгалтера одной из московских строительных компаний, которого обвиняют в хищении имущества организации на несколько миллионов рублей.


В декабре 2008 г. Следственное управ­ление при УВД по ЗАО г. Москвы завершило расследование уголовного дела в отношении бывшего главного бухгалтера ООО «Строительная компания «М-СИТ» Павла Чуркина. Главбуху вменяют хищение имущества компании в особо крупном размере и легализацию преступных доходов. На момент подписания номера в печать уголовное дело только поступило в один из судов Москвы для рассмотрения, поэтому названия компаний, имена и фамилии фигурантов дела изменены.



Как выявили пропажу

Как следует из материалов дела, в начале прошлого года руководство строительной группы компаний «Гранит» приняло решение о реорганизации деятельности своих дочерних компаний — ООО «М-ГРАН» и ООО «М-ТИТ». Генеральным директором «М-ТИТ» был назначен бывший руководитель «М-ГРАН» Геннадий Полесов. Он привел на новое место работы своего сослуживца, бывшего финансового директора «М-ГРАН» Павла Чуркина, назначив его главным бухгалтером. Исполняющим обязанности генерального директора «М-ГРАН» был назначен Николай Колин.
В январе 2008 г., работая еще в качестве гендиректора «М-ГРАН», Полесов по указанию руководителя ГК «Гранит» распорядился продать «М-ТИТ» автокран, принадлежавший до этого «М-ГРАН». В «М-ТИТ» также были переданы находившиеся в лизинге у «М-ГРАН» тягач и полуприцеп к нему. Для этого были заключены дополнительные соглашения с лизингодателем о том, что правопреемником ООО «М-ГРАН» является ООО «М-ТИТ».
Гендиректор дал указание одному из своих бывших подчиненных — главному механику — снять с учета в ГИБДД всю указанную технику и зарегистрировать ее на компанию ООО «М-ТИТ». Одновременно он дал распоряжение главбуху проследить за этим и поставить имущество на баланс ООО «М-ТИТ».



Из материалов дела
По показаниям генерального директора ООО «М-ТИТ» Геннадия Полесова, «о том, что автокран, МАЗ-тягач и МАЗ-прицеп сняты с учета с ООО «М-ГРАН», Чуркин доложил ему в мае 2008 г., пояснив, что очень долго оформлялись договора по переходу прав и обязанностей лизингополучателя от ООО «М-ГРАН» на ООО «М-ТИТ». До мая 2008 г. он периодически спрашивал Чуркина, перерегистрировал ли он автокран, МАЗ-тягач и МАЗ-полуприцеп, на что Чуркин отвечал, что процесс переоформления идет и что оформление занимает очень много времени. В мае 2008 г. Чуркин сообщил, что занимается регистрацией МАЗа-тягача, МАЗа-полуприцепа и автокрана в органах ГИБДД на ООО «М-ТИТ». Также Чуркин пояснил, что задержка со снятием с учета МАЗа-тягача произошла в связи с тем, что при оформлении документов на снятие с учета в органах ГИБДД было указано не ООО «М-ГРАН», а ООО «М-ГРАД», в связи с чем происходила проверка в ГИБДД».



В июне 2008 г., когда оказалось, что ни автокрана, ни тягача, ни прицепа нет на стройплощадках, головная организация назначила ревизию деятельности «дочки». Как выяснилось, исчезли и документы на указанную технику. «Руководители «Гранит» обратились в собственное ЧОП «Галилей», которое охраняло строительные объекты. В ГИБДД они узнали, что вся недостающая техника зарегистрирована на Павла Чуркина, главного бухгалтера ООО «М-ТИТ», — пояснил Сергей Банников, следователь 1-го отдела по РОПД Следственного управления при УВД по ЗАО г. Москвы.



Попытка «решить по-хорошему»

Когда сотрудники ЧОПа начали служебное расследование, у компании были проблемы с финансами, задерживались выплаты зарплат, а главный бухгалтер перестал появляться на рабочем месте. Но технику продолжили искать.
По своим связям в ГИБДД сотрудники ЧОПа выяснили, что автокран, тягач и прицеп были зарегистрированы на главбуха на основании договоров купли-продажи. Договоры были заключены между главбухом как физическим лицом и компанией «М-ГРАН» (т. е. бывшим владельцем техники). Сотрудники ЧОПа поинтересовались у и. о. гендиректора ООО «М-ГРАН» Николая Колина, каким образом появились эти договоры и откуда на них его подпись и печать компании. Колин ответил, что понятия не имеет об этих договорах, а подпись на документах ему не принадлежит.
Поскольку гендиректор «М-ТИТ» Поле­сов сообщил, что не давал указания регистрировать технику на главбуха и ничего об этом не знает, искать стали самого бухгалтера Чуркина.
Руководителю ЧОПа удалось побеседовать с главбухом по телефону. Чуркин не стал отрицать свою причастность к пропаже техники, но привел весьма оригинальное оправдание: якобы он оформил технику на свое имя и заложил ее в автоломбард, чтобы выплатить заработную плату сотрудникам ООО «М-ТИТ». Причем это решение он принял единолично. Однако сотрудники ООО сообщили, что никаких денег не получали.
Уличив главбуха в обмане, гендиректор «М-ТИТ» и руководитель ЧОПа попытались убедить его вернуть технику и документы на нее, но Чуркин не согласился. Руководству ГК «Гранит» и гендиректору «М-ТИТ» ничего не оставалось, кроме как обратиться в УБЭП с заявлением о хищении имущества.



Из материалов дела
По показаниям генерального директора ООО «М-ТИТ» Геннадия Полесова, «примерно в конце июня 2008 года (точную дату не помнит) он вместе с Гончаровым (гендиректором ЧОП «Галилей»)… попросили Чуркина, чтобы тот выдал документы о том, что он действительно выдал заработную плату сотрудникам ООО «М-ТИТ», а также ПТС на автокран, МАЗ-тягач и МАЗ-полуприцеп, договоры, на основании которых он ставил автокран, МАЗ-тягач и МАЗ-полуприцеп на учет на себя в ГИБДД, и документы о том, что указанные автотранспортные средства находятся в залоге и где они находятся. Чуркин наотрез отказался отдавать указанные документы и сказал, что когда группа компаний «Гранит» вернет ему денежные средства на зарплату сотрудникам ООО «М-ТИТ», тогда он вернет технику... И он, и Гончаров объясняли Чуркину о том, что если он вернет все документы, то инцидент будет разрешен по хорошему, но Чуркин отказался отдавать документы».




Получилось «по-плохому»

Оперативники быстро установили автоломбард, в который главбух сдал технику. Гендиректор ломбарда подтвердил, что Чуркин обращался за получением займа под залог техники два раза. В мае 2008 г. он представил паспорт технического средства и свидетельство о регистрации на свое имя автокрана и получил 1,5 млн руб. под 6%. В июне за 1,2 млн руб. он заложил тягач и полуприцеп. В ломбарде сообщили, что автокран Чуркин выкупил в конце июля, выплатив за него 1,59 млн руб. и еще 350 тыс. руб.— за просрочку (продление договора займа). Выкупить тягач и прицеп он не успел.
Оперативникам удалось задержать Чуркина, и он был заключен под стражу. На допросах он не отрицал факт регистрации техники на свое имя и передачи ее в ломбард. «Однако вину в хищении имущества компании главбух не признал», — отметил следователь.
На следствии Чуркин сообщил, что решение о залоге техники в ломбард они приняли вместе с гендиректором Полесовым, уведомив владельца группы компаний «Гранит». При этом он повторил версию о том, что деньги нужны были для выплаты зарплаты сотрудникам.
На вопрос, почему, намереваясь выплатить зарплату работникам, он не продал технику, главбух ответил, что у него не было цели ее продать. Он лишь хотел вынудить руководство головной компании выделить средства на зарплату сотрудникам, которыми можно будет рассчитаться с автоломбардом.
Как пояснил главбух, вместе с гендиректором они решили зарегистрировать машины на его (Чуркина) имя, «поскольку автоломбард принимает технику только от физических лиц». По его словам, договоры о купле-продаже техники (по сути, принадлежащей ООО «М-ТИТ»), со стороны бывшего владельца (ООО «М-ГРАН») подписывал и. о. гендиректора Колин.
Однако доказательства, добытые следствием, говорили об обратном. Так, в ходе очной ставки Колин изобличил Чуркина во лжи. Он сказал, что не подписывал никаких договоров о продаже техники. Эксперт, исследовавший оттиск печати на договорах и ПТС автокрана, тягача и прицепа, сделал категорический вывод о том, что оттиск выполнен не печатью ООО «М-ГРАН».
Следствие также установило водителей, перевозивших автокран и грузовик с прицепом после регистрации в ГИБДД на платную стоянку автоломбарда. Все они подтвердили, что действовали по указанию главбуха.
Очные ставки с руководителями ООО «М-ТИТ», ЗАО «Гранит» также закончились не в пользу главбуха. Его слова о том, что он действовал с их ведома и во благо работников, они опровергли.
Наконец, на вопрос о том, куда делся выкупленный автокран, главбух озвучил версию, которая не показалась милиции правдоподобной, так как проверить ее достоверность было невозможно.



Из материалов дела
По показаниям главного бухгалтера ООО «М-ТИТ» Павла Чуркина, «автокран, который он заложил в ломбард, был выкуплен в июле 2008 года армянином по имени Самвел,.. Самвел выкупил кран за 1 590 000 рублей и плюс 350 000 рублей... по договору залога автокрана. Денежные средства в указанных суммах в банке оплачивал он (главбух Павел Чуркин) лично, однако они принадлежали Самвелу. Автокран он продал Самвелу, так как у него не было денежных средств для того, чтобы рассчитаться по договору залога за автокран».




Эпилога еще нет

Следствие предъявило главбуху обвинение по трем эпизодам мошенничества. Хищения автокрана и тягача (заложив которые, Чуркин получил соответственно 2,3 и 1 млн руб.) были квалифицированы как совершенные в особо крупном размере (ч. 4 ст. 159 УК РФ), хищение полуприцепа (200 тыс. руб.) — как совершенное в крупном размере (ч. 3. ст. 159). По словам следователя, обвинение по ст. 160 УК РФ «Присвоение или растрата» главбуху не предъявлялось, так как в трудовом договоре с ним было прописано, что он не обладает правом подписи на финансовых документах и не является материально ответственным лицом.
Кроме того, следствие вменяет в вину главбуху также легализацию денежных средств, полученных преступным путем в крупном размере (ч. 2. ст. 174.1 УК РФ), так как для получения денег за похищенное имущество он заключил легальную сделку — договор займа с ломбардом.
Следователь не стал предъявлять Чуркину обвинение по ст. 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков», несмотря на то что главбух подделал договоры купли-продажи техники для регистрации ее в ГИБДД на свое имя. У милиции не было возможности установить, каким образом Чуркин изготовил подделки. Между тем, как указано в п. 6 и 7 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.07 № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», совокупность преступлений, предусмотренных ст. 159 и 327 УК РФ, возможна, только если есть доказательства того, что мошенник собственноручно изготовил фальшивки.
Если суд посчитает бухгалтера виновным, то по совокупности преступлений ему могут назначить наказание до 15 лет лишения свободы. Впрочем, главбух вправе рассчитывать на смягчающие обстоятельства, так как ранее не был судим и имеет двух малолетних детей.
По словам следователя, ООО «М-ТИТ» так и не смогло восстановить причиненный ей ущерб. Автокран не найден, вернуть удалось лишь тягач и прицеп. На сегодня компания практически остановила деятельность.
В одном из следующих номеров «ЭП» расскажет, чем закончилось дело Павла Чуркина.



Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Неналоговые преступления бухгалтеров
2009-01-15 22:50
Уголовная ответственность бухгалтера традиционно ассоциируется с налоговыми преступлениями. Между тем через бухгалтера проходят не только налоговые платежи, но и финансовые потоки компании. И как показывает практика, продолжатели дела подпольного миллионера (и бухгалтера) Александра Корейко из «Золотого теленка» существуют до сих пор. Но они забывают, что за «подправленную» в свою пользу платежку можно поплатиться свободой.
О том, чем рискуют бухгалтеры, совершая махинации или соглашаясь выполнить некоторые сомнительные просьбы руководства, — на примерах реальных уголовных дел.



Если оставить неуплату налогов в стороне, то чаще всего сотрудники бухгалтерии становятся фигурантами по делам о мошенничестве (ч. 3 ст. 159 УК РФ — до 6 лет лишения свободы), присвоении или растрате (ч. 3 ст. 160 УК РФ — до 6 лет лишения свободы). Реже — об отмывании незаконно полученных средств (ст. 174.1 УК РФ — до 15 лет лишения свободы), еще реже — в делах о фиктивных и преднамеренных банкротствах.
В Уголовном кодексе нет преступлений, за которые может отвечать только бухгалтер. По некоторым статьям УК РФ ответственности подлежит лишь специальный субъект — лицо, которое обладает дополнительными признаками, указанными в соответствующей норме Кодекса (например, аудитор, который из корыстных целей выдает ложное аудиторское заключение и может быть наказан лишением свободы на срок до 3 лет с лишением права заниматься аудиторской деятельностью на тот же срок — ст. 202 УК РФ). Бухгалтер же, строго говоря, не является специальным субъектом. Единственное условное исключение — налоговые преступления, в которых он может быть обвиняемым (см. постановление Верховного Суда РФ от 26.12.06 № 64).



«Зарплатное баловство»

Наиболее распространенные преступления бухгалтеров — присвоение и мошенничество. Как правило, бухгалтер совершает их сам, пользуясь тем, что движение денежных средств проходит непосредственно через него, чуть реже он задействует других лиц.



Комментарий эксперта



Как раскрывают бухгалтерские хищения


Максим Дементьев, заместитель начальника 6-го отдела Следственной части Главного следственного управления при ГУВД Москвы

- Сегодня бухгалтеры зачастую не имеют непосредственного отношения ни к товару, ни к наличным деньгам. Все платежи проводятся через систему «клиент-банк» или по платежным поручениям в безналичном виде. Поэтому большинство совершенных ими преступлений квалифицируются по ст. 159 УК РФ «Мошенничество».
Классическая ситуация воровства бухгалтера: имея право подписи на финансовых документах, он подделывает платежные поручения (в том числе через систему «клиент-банк»), отправляет деньги компании фирмам по фиктивным договорам, а затем снимает наличные или переводит деньги для оплаты нужных ему услуг или товаров. Следователи называют подобное мошенничество «глупым». Такие преступления легче всего выявляются, быстро расследуются, а нерадивым бухгалтерам суды в большинстве случаев выносят обвинительные приговоры.
Выявляются такие преступления очень просто. Компания, заподозрив хищения, назначает ревизию или внутренний аудит. Проводится служебное расследование, путем документальных проверок и выяснений находят виновного. Если не удается уладить проблему внутри организации, руководство компании пишет заявление в органы внутренних дел.
На основе данных организации, путем изучения документов, допроса коллег подозреваемого следствию не составляет особого труда собрать достаточно доказательств на виновное лицо. В подобных делах большое значение имеют именно документальные доказательства: платежки с подписями бухгалтера, данные компьютеров, выписки по счетам в банках о движении средств, сведения о том, что контрагенты не существуют в действительности, данные проводок и учета и т. д.
Более того, часто проворовавшийся бухгалтер настолько беспечен, что подделывает документы собственноручно, хранит их на работе или у себя дома, в открытую тратит украденные деньги, делая дорогостоящие покупки. В других случаях преступника выдает мотив совершения незаконных действий: он берет деньги в силу тяжелого положения в семье или в связи со случившейся бедой. В итоге на момент допроса или предъявления обвинения у него не остается выхода, кроме как признать вину.




В 2007 г. после проверок и ревизии на предприятии ООО «Астраханьгазпром» под суд попали два бухгалтера. Обе женщины совершили примерно одно и то же, не зная друг о друге. Одна — в дочерней структуре компании, другая — на головном предприятии.
Бухгалтер дочерней структуры ООО Нейля Фахрутдинова при подготовке электронного реестра зарплат, на основании которого банк перечислял деньги, завышала суммы окладов к начислению, хотя на счета сотрудников попадали суммы, озвученные им в качестве окладов. Излишки бухгалтер отправляла на свой счет. По данным следствия, за три года работы «опустошила» кассу своей компании более чем на 6 млн руб., после чего уволилась по собственному желанию.
Руководство компании обратилось в областное УВД, и милиция смогла доказать 34 эпизода мошенничества. В итоге бухгалтера осудили к лишению свободы условно за мошенничество с использованием служебного положения, совершенное в крупном размере (ч. 3, 4 ст. 159 УК РФ).
Сотрудница головного предприятия ООО «Астраханьгазпром» (бухгалтер I категории группы начисления заработной платы службы бухгалтерского учета) 58-летняя Нина Озерова в том же году была приговорена за аналогичное преступление уже к реальному сроку. В отличие от своей коллеги из дочерней компании, Озерова незаконно включала в зарплатные реестры и реестры отпускных фамилии умерших пенсионеров предприятия, а также членов их семей. Как выяснилось, напротив фамилий «мертвых душ» она указывала номер своей банковской карты.
По данным следствия, часть денег бухгалтер успела снять наличными через банкомат, другой частью она оплатила взносы по кредитам своего сына.
Сумма ущерба — более 1 млн руб. — была меньше, чем у коллеги из дочерней компании завода. Но поскольку украденные деньги пошли на погашение кредита, бухгалтера обвинили не только в мошенничестве, но и в легализации преступных доходов (ст. 174.1 УК РФ). Поэтому и наказание было более суровым — 3 года лишения свободы и штраф 50 тыс. руб.



Хищения с отмыванием

Случаи, когда бухгалтера наказывают за отмывание грязных денег, скорее исключение, чем правило. Тем не менее такое случается, если, как в предыдущем примере, похищенные у компании деньги использованы для погашения кредитов (своего или родственников), совершения покупок, передачи взаймы и т. д. Деньги считаются «отмытыми», когда поступают в легальный денежный оборот. Наказание по ч. 1 и 2 ст. 174.1 УК РФ определяется в зависимости от размеров легализованного: штраф 100–500 тыс. руб. или лишение свободы до 5 лет.
Главный бухгалтер ООО «Компания Тектон» Марина Иванова действовала через систему «клиент-банк». Против бухгалтера сыграло то, что из-за ее действий у компании образовалась недостача почти в 600 тыс. руб.
Следователи смогли доказать несколько эпизодов присвоения и отмывания денег главбухом. Так, через систему «клиент-банк» она перечислила свыше 70 тыс. руб. на счет матери под видом зарплаты за якобы выполненную работу по уборке помещения компании. В 2005–2006 гг. Иванова присвоила более 300 тыс. руб., получая в банке наличные по чекам компании, но не оприходуя их в кассу.
Но большую часть денег ей удалось получить, обманывая систему отчетности. Милиция установила, что, получая выписку из банка по системе «клиент-банк», главбух редактировала ее в своем компьютере: стирала наименование отправителя средств (клиента компании) и переводила деньги на свой счет. При этом в программе «1С: Бухгалтерия» она оформляла отчетность как платежи сторонним организациям.
В ходе следствия главбух признала, что украденные у компании деньги она использовала на оплату курсов повышения квалификации бухгалтеров (!), покупку квартиры и другие личные нужды. Кроме того, она оплатила из этих денег обучение своей дочери в вузе. В общей сложности нажива составила около 1,5 млн руб.
За присвоение вверенного имущества с использованием служебного положения в особо крупном размере (ч. 4 ст. 160 УК РФ) и легализацию денежных средств (ч. 1. ст. 174.1) суд приговорил Иванову к лишению свободы сроком на 5,5 лет и обязал выплатить нанесенный компании ущерб в полном объеме.



Персональные «однодневки»

Как правило, не особо считающиеся с законом компании для обналичивания денег, завышения расходов в целях налогообложения прибыли или вычетов по НДС перечисляют деньги по фиктивным договорам на счета фирм-«однодневок».
Но встречаются случаи, когда это делает бухгалтер в одиночку. В такой ситуации бухгалтер будет отвечать не только за мошенничество, но и за подделку документов — договоров, платежек, счетов-фактур (ст. 327 УК РФ).



Комментарий адвоката



Бухгалтера могут привлечь за дачу взятки или получение отката


Юрий Воробьев, адвокат юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»

- Помимо весьма распространенных неналоговых преступлений бухгалтеров, таких как мошенничество, присвоение, неправомерные действия при банкротстве (в частности, сокрытие сведений об имуществе путем фальсификации бухгалтерских документов), злоупотребление полномочиями, существуют случаи привлечения бухгалтеров к ответственности за дачу взятки (ст. 291 УК РФ). Наказание за такие действие — штраф или лишение свободы на срок до 8 лет.
В подавляющем большинстве случаев поимка взяточника происходит, когда в правоохранительные органы поступает заявление от лица о факте вымогательства у него взятки чиновником либо от чиновника — когда ему предлагают взятку (например, контролер выявил крупные нарушения в финансовой деятельности компании, а бухгалтер хотел бы их скрыть). По закону в случае вымогательства взятки бухгалтер будет освобожден от уголовной ответственности. Если же его обвиняют при отсутствии факта вымогательства, наказание могут смягчить активное способствование раскрытию преступления либо изобличение других соучастников.
Обвинение бухгалтера в получении отката — это скорее экзотика, но бывают такие случаи. Возьмем классическую откатную схему: нечистые на руку менеджеры среднего звена на просьбу поставщика произвести оплату за товар требуют деньги. Иногда, чтобы не подставлять себя, закупщики говорят, что деньги «за своевременную оплату» нужны главбуху, от которого зависят все платежи. На самом деле бухгалтер ничего не знает о намерениях менеджера. Как реагировать на предъявление подобного обвинения?
Если бухгалтер не причастен к такому своего рода вымогательству, то делать ему ничего не нужно. Следователи не смогут доказать, что он знаком с поставщиком лично или разговаривал с ним.
В ходе расследования будет проверяться финансовая и управленческая работа в организации: кто за что отвечает, как заключаются договоры и т. д. Это необходимо, в частности, чтобы установить, есть ли у бухгалтера возможность повлиять на очередность проведения платежей, ведь может случиться так, что платежки подписывает финансовый директор или кто-то другой. В таком случае слова менеджеров можно поставить под сомнение.
Вопросы к бухгалтеру возникнут, если милиция найдет расписки, свидетельствующие о связи бухгалтера и поставщика, или будет аудиозапись их переговоров и т. п.




Главбух ЗАО «База технического обслуживания флота» Н. попалась за неоднократную подделку платежек, с помощью которых она переводила деньги компании на расчетные счета других организаций. За восемь переводов главбух присвоила почти 448 тыс. руб.
По официальной версии, все обнаружилось, когда подчиненная «заложила» главбуха руководителю компании. В частности, она показала ему поддельный счет-фактуру. Работодатель назначил служебное расследование и мошенничество вскрылось. Несмотря на то что Н. признала свою вину и вернула чуть более 100 тыс. руб., руководство компании подало заявление в милицию.
По данным следствия, обналичивать деньги главбуху помог некий А., назвавшийся брокером фьючерсной биржи «Санкт-Петербург». По признанию главбуха, брокер передавал ей реквизиты питерских фирм-«однодневок», на которые она переводила средства. Деньги главбух получала в тот же день после перевода, за минусом 10% от суммы.
Злая шутка в том, что милиция так и не смогла найти таинственного брокера. Впрочем, отчасти это сыграло на руку обоим. Ведь в противном случае за преступление, совершенное в группе, и наказание могло быть значительно суровее.
Следствие также выяснило, что деньги переводились на счета сторонних фирм по фиктивным договорам об оказании услуг. При этом в копиях платежных поручений в графе получателя денег бухгалтер указывала налоговую инспекцию Адмиралтейского района Санкт-Петербурга, которая якобы неправильно рассчитала налоговую базу.
Обвинение просило назначить Н. условное наказание. Однако суд, найдя в ее действиях подделку документов и мошенничество (ч. 2 ст. 327, п. «б», «в» ч. 2 ст. 159 УК РФ), назначил ей 2 года 9 месяцев лишения свободы колонии общего режима. Кроме того, суд удовлетворил иск ЗАО «База технического обслуживания флота» о взыскании с Н. более 317 тыс. руб.



Кредиты и подделки

Еще одна категория дел связана с подделкой бухгалтером документов. Эти дела также встречаются нечасто и не всегда речь идет о банальной подделке справки о доходах, чтобы получить кредит на покупки или для личной наживы.
Такой случай произошел, например, в октябре 2008 г. года с главным бухгалтером ОАО «Данковский элеватор» в Липецкой области Надеждой Наумовой. Несколько лет назад ее предприятие заключило договор с банком на открытие кредитной линии в размере 6,2 млн руб. для приобретения сельхозтехники. В то время областные власти для поддержки сельхозтоваропроизводителей выделяли субсидии предприятиям, не имеющим задолженности по уплате налогов.
Чтобы получить такие субсидии на возмещение части процентов по кредиту, главбух подделала официальные справки о состоянии расчетов по налогам и обязательным платежам и предоставила их в управление сельского хозяйства области. Так предприятие получило от властей более 2 млн руб.
Несмотря на то что выгоду от подделок получило все предприятие, «крайним» сделали главбуха. За мошенничество с использованием служебного положения (ч. 3 ст. 159 УК РФ) и подделку документов (ч. 1 ст. 327) ей дали 7 лет условно.


Нечто похожее случилось с главбухом колхоза «Центральный» Оренбургской области в 2007 г. Чтобы получить кредит на нужды предприятия, она вместе с руководителем колхоза представила в ОАО «Россельхозбанк» искаженную отчетность (балансы, отчеты о прибылях и убытках и т. д.). В документах были раздуты прибыль и оборотные средства, скрыты убытки и задолженность. Полученным займом колхоз оплатил поставку зерна, иначе ему грозило банкротство.
Правда, в этом случае обошлось без обвинений в подделке документов — суд признал обоих виновными в незаконном получении кредита (ч. 1 ст. 176 УК РФ) и приговорил каждого к штрафу до 200 тыс. руб.


Меньше повезло главбуху одного из предприятий Нолинского района Кировской области. Она выдала своему безработному мужу справку, указав в документе, что он работает водителем предприятия с соответствующим окладом. Эту справку мужчина предоставил в один из местных банков, чтобы получить кредит на автомобиль. Подлог обнаружила служба безопасности банка, которая направила документы в районное УВД.
В итоге в августе 2008 г. суд вынес обоим супругам обвинительный приговор. Главбуха осудили за подделку официального документа (ч. 1 ст. 327 УК РФ) на 4 года лишения свободы условно, а ее мужу за использование заведомо подложного документа (ч. 3 ст. 327) назначили штраф 5 тыс. руб.



Если бухгалтер — свидетель

Предположим, в отношении руководителя компании возбуждено дело. Преступление не связано с неуплатой налогов, поэтому главбух пока свидетель. В то же время для следствия его показания очень важны. Директор не всегда вникает в подробности сделок и взаимоотношения с поставщиками, поэтому бухгалтер — главный источник информации о делах фирмы. Для главбуха это означает многочасовые допросы.
Как, отвечая на каверзные вопросы следователя, не подставить себя и руководителя и при этом не дать ложных показаний? Рассмотрим несколько ситуаций.
1. Следователь предупредил, что пока вы — свидетель, но если не будете сотрудничать со следствием, статус может измениться… Здесь важно не перестараться. Ответы на вопросы следователя не должны расходиться с содержанием документов, которые уже наверняка есть у следствия. В противном случае существует риск привлечения к ответственности за дачу заведомо ложных показаний.
2. Следователь предложил побеседовать без протокола. Это мероприятие называется опросом или получением объяснений. В отличие от допроса (следственного действия), от таких бесед можно отказаться. Несмотря на то что полученная в ходе опроса информация не является доказательством по уголовному делу, следователь может использовать ее для установления фактов, подтверждающих вину подозреваемых (в том числе бывших свидетелей).
3. Следователя интересуют детали «внутренней кухни» организации. Если вас застали врасплох, можно сослаться на то, что вы не вправе разглашать сведения, в отношении которых в организации установлен режим коммерческой тайны (например, содержание договоров и финансовых документов). Главбух, как и любой другой сотрудник, может их дать только с согласия гендиректора. В противном случае он может быть уволен (подп. «в» п. 6 ст. 81 ТК РФ) или ему придется возмещать ущерб компании, нанесенный раскрытием коммерческой тайны. Понятно, что совсем уклониться от показаний таким образом не получится, но по крайней мере можно выиграть время, не разозлив милиционеров прямым отказом.
4. Следователь задает некорректный вопрос. Вежливо отвечаете ему: «Запишите ваш вопрос в протокол, и я на него отвечу». Если в протоколе вопрос не записан, вы не обязаны на него отвечать. Этот прием помешает следователю писать черновик протокола и аннулировать заданный вопрос, если после вашего ответа он покажется ему невыгодным. Прежде чем задать следующий каверзный вопрос, следователь хорошо подумает.



Комментарий эксперта



К обналичке не причастен


Владимир Москаленко, заместитель директора юридической компании «ХОРИЦУ»

- В последнее время правоохранительные органы все чаще уличают компании в обналичивании и возбуждают уголовные дела по ст. 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». Как правило, «отмывание» вменяют одновременно с мошенничеством, незаконным получением кредита.
Доказать факт обналичивания не представляет труда, если зафиксирован путь движения денежных средств (фирма — банк — наличные — фирма). Главный бухгалтер, будучи ответственным за ведение учета денежных средств на предприятии, в таких случаях допрашивается в обязательном порядке. Для начала в качестве свидетеля.
Как не стать обвиняемым по такому делу?
Возможны следующие варианты построения линии защиты:
1. Главбух действовал строго по приказу руководителя, а документов, обосновывающих перечисление денежных средств, не было. Правда, для подкрепления данного факта необходимо наличие письменного указания (на слово в данном случае не верят).
2. Документы, послужившие основанием для платежа, представлены в полном объеме и в них все в порядке. Детально изучать контрагента на предмет наличия в нем признаков фирмы-однодневки бухгалтер не обязан.
3. На предприятии установлена система «банк-клиент» и доступ к ней помимо главбуха имеет другое лицо (генеральный директор, финансовый директор), которое и перечислило деньги. В данном случае потребуется получение сведений, подтверждающих реальную невозможность осуществления операции бухгалтером (в момент отправки платежных документов он находился на недосягаемом расстоянии от компьютера). Если же в момент осуществления операции он был в офисе, специалисты по криптозащите должны предоставить сведения о том, с использованием какого конкретного ключа осуществлялась операция.








Читать дальше

it2b [Bot] > Ecrime: Исследование оттисков печатей: секреты обнаружения подделок
2009-01-15 23:05
Подделка документов, в частности таких обязательных реквизитов, как оттиск печати, сопровождает многие экономические преступления. Не обходится без фальшивого удостоверения документов и практически ни один рейдерский захват. Распространенность такого способа отъема собственности вполне объяснима: изготовить фальшивый оттиск печати не составляет большого труда и стоит недорого. Впрочем, по мнению экспертов в области исследования документов, у фальшивки нет шанса остаться незамеченной.



Когда подделывают


Печати и штампы часто становятся объектами подделок, потому что наряду с подписью они придают документу юридическую силу. По мнению экспертов, в любой сфере деятельности, где предусмотрено использование печатей, штампов, можно найти примеры их подделки и использования в преступных целях.
Экспертиза оттисков печатей стала почти обязательной не только при расследовании уголовных дел, но и в арбитражных процессах. Так, по словам Людмилы Ильиной, председателя 13-го судебного состава Арбитражного суда г. Москвы, специализирующегося на корпоративных спорах, в 30% случаев рассмотрение дела не обходится без изучения подлинности документов. Она отметила, что большинство дел, где требуется экспертиза, имеют признаки так называемого рейдерства.
В правоохранительных органах соглашаются, что рейдерство часто сопровождается подделкой документов и их реквизитов. Почти всегда подложные документы используются и в налоговых преступлениях. Компании проводят фиктивные сделки, оформляя договоры (на поставку или покупку товаров, оказание услуг посредниками), счета-фактуры, накладные, в которых стоят реквизиты фирм-«однодневок». При этом часто организации хранят печати и штампы контрагентов в своих офисах, что только помогает милиции быстро изобличать их в уклонении от уплаты налогов.
«Экспертиза печатей проводится почти во всех расследованиях по налоговым преступлениям, когда нам удается изъять при обыске в офисе компании или даже дома у кого-либо из руководства организации соответствующие находки», — пояснил Дмитрий Корсун, следователь УВД по ЮВАО г. Москвы.
Наконец, существует множество примеров использования поддельных печатей в медицинских книжках, паспортах транспортных средств, больничных, дипломах об образовании, различных справках и т. д.



Что такое экспертиза оттисков печатей и штампов

Экспертиза оттисков печатей и штампов — разновидность технико-кримина­листической экспертизы документов.
В настоящее время проведение указанной экспертизы осуществляется с применением методики исследования оттисков печатей и штампов, изготовленных по современным технологиям. При ее производстве используется современная экспертная техника, соответствующая необходимым требованиям.
Экспертизу можно поделить на две взаимосвязанные части: диагностику и идентификацию.
Диагностика позволяет определить технику нанесения оттиска печати, способ ее изготовления, чернила (красящее вещество), давность оттиска, хронологическую последовательность выполнения реквизитов в документе (что было первично: оттиск, текст или подпись) и т. д.
Идентификация — это сравнение (сопоставление) печати, которой нанесены оттиски-образцы, с подозрительными оттисками, установление фактов нанесения разных оттисков одной или разными печатями.
Вопросы эксперту. Обычно, назначая экспертизу печати или штампа, следователи и суды ставят перед экспертом следующие вопросы:
• Имеется ли в документе оттиск печати (штампа) или его изображение?
• Каким способом получено изображение оттиска печати (штампа)?
• Каким способом изготовлена печать (штамп), оттиск которой имеется в документе?
• Какова давность нанесения оттиска?
• Нанесен ли оттиск в документе печатью (штампом), образцы оттисков которой представлены на экспертизу?
• Одной или разными печатями (штампами) нанесены оттиски в документах?



Способы подделки и методы их выявления

Эксперты сходятся во мнении, что если раньше большое число подделок штампов можно было отличить «на глаз», то сейчас сделать это крайне сложно. До появления современных технологий главным методом подделки было рисование изображения оттиска печати от руки. В большинстве случаев полученные таким образом оттиски не отличались высоким качеством, характеризовались неодинаковым размером однородных элементов, извилистостью и изломами, непараллельностью строк и т. д.



Комментарий эксперта



Елена Меринова, эксперт-криминалист, старший преподаватель кафедры исследования документов Московского университета МВД России:

— Чтобы эксперт мог сделать категорический вывод, например о том что оттиск печати проставлен представленным на исследование образцом клише печати или штампа, ему необходимо примерно 18 образцов эталона для сравнения их с сомнительными оттисками. Эксперту нужно получить образцы на бумаге, максимально приближенной по составу и плотности к той, на которой стоит исследуемый оттиск. Для проверки устойчивости индивидуализирующих признаков штампа требуется нанести оттиски печати с разным нажимом или с различным количеством чернил. Однако получить необходимое количество образцов для сравнения редко удается, поскольку следствие не всегда может представить эталон печати или штампа из материалов дела.
Категорический вывод о поддельности печати эксперт может дать, если найдет не менее 12 визуальных отличий исследуемого оттиска от эталона. Впрочем, некоторые эксперты отмечают, что достаточно и одного-двух признаков, если они являются идентификационно значимыми (например, различия в шрифте печатных текстов).



Чуть сложнее обстояло дело с копированием оттиска с подлинного документа на поддельный. Для переноса изображения оттиска требовалось его увлажнить, в результате чего подлинник в большинстве случаев портился, а изображение оттиска на поддельном документе получалось расплывчатым, нередко содержащим дополнительные элементы (фрагменты подписей, записей, которые также копировались с подлинного документа).
Оттиски пытались наносить с помощью самодельных печатей. Такие печати изготавливали, начиная от рисования зеркального изображения оттисков на плотной бумаге до экзотики с использованием вареного вкрутую яйца или сырого картофеля.
Сегодня преступники используют последние разработки в области компьютерной техники, что позволяет получать поддельные оттиски, которые по качеству зачастую ничем не отличаются от подлинных. Тем не менее в большинстве случаев отличить поддельный оттиск возможно.



Самый простой — компьютерный

Простейшим способом подделки является копирование подлинного оттиска (путем сканирования или фотографирования). Сканированный рисунок далее обрабатывается на компьютере в графическом редакторе, чтобы удалить посторонние элементы, повысить яркость, контрастность. Потом изображение монтируется в макет нужного документа и распечатывается на цветном принтере.
Разновидностью этого способа можно назвать использование компьютерной программы Stamp (Печать), которую можно бесплатно скачать в Интернете. С ее помощью даже любителю не составит труда нарисовать печать или штамп самому и затем распечатать на принтере.
Качество печати портативных принтеров (как лазерных, так и струйных) в последнее время приближается к полиграфическому, а где-то даже превосходит его. Поэтому невооруженным глазом достаточно сложно выявить такого рода подделку.
Однако есть признаки, которые быстро выдадут эксперту подделку. Основной — наличие следов печатающего устройства (лазерного или струйного принтера). При осмотре оттиска при помощи лупы можно удостовериться в различии чернил и способа нанесения их на бумагу.
Так произошло с одним из клиентов Независимого Агентства «ЭКСПЕРТ», генеральным директором ООО «Н». Он рассказал, что учредительные документы компании были изменены без его ведома.
При помощи простой лупы эксперт установил, что все оттиски печатей на самом деле таковыми не являются, а получены путем распечатывания на лазерном принтере цветного изображения. Точно так же на документах появились подписи.
Благодаря результатам исследования, клиент смог обратиться в суд и признать документы недействительными.


Кроме того, «в поддельном оттиске печати или штампа, как правило, нет нажима, что сразу подвергает его сомнению», — отмечает эксперт-криминалист Елена Меринова. Впрочем, поскольку визуально нажим заметен как утолщение краски по краям оттиска, изображение этого утолщения можно воспроизвести на струйном принтере.



Самый распространенный — по оттиску

Самым популярным способом подделки является изготовление печати-«двойника» с использованием имеющихся оттисков подлинной печати.
В Интернете можно встретить много рекламных объявлений по типу «Изготовим любые печати и штампы, не задавая лишних вопросов и не перегружая вас формальностями».
Некоторые компании, предлагающие такого рода услуги, более осторожны и указывают, что без заявления руководства компании и даже справок из милиции об утере или краже штампа за работу не берутся. Однако при обращении клиента они в большинстве случаев лишь осведомляются, не для государственного ли учреждения, госкомпании или банка нужна подделка. Если нет, то обычная печать по оттиску будет стоить от 500 до 1000 руб.
«С госпредприятиями и банками мы не связываемся. С первыми, потому что там нужна гербовая печать, соответственно, необходимо получить документы от владельцев печати, чтобы не попасть под ответственность. С банками? —? просто потому, что они тщательнее проверяют подлинность своей печати, чем остальные», — пояснил Александр М., сотрудник одной из московских компаний, изготавливающих печати и штампы.



Поддельная печать глазами специалистов




«Для подделки печати по оттиску изображение оттиска подлинной печати копируется в специальной компьютерной программе. С помощью этого изображения затем получают макет печати и изготавливают саму печать, применяя фотополимерную технологию (на жидких или твердых фотополимерах). Данная технология на сегодняшний день является наиболее распространенной ввиду быстроты производства, относительно низкой стоимости, доступности оборудования и расходных материалов, а также компактности производства», — отметил сотрудник Независимого Агентства «ЭКСПЕРТ».
Однако и эта технология подделки не лишена недостатков. Все дело в недостаточно тщательном изучении образца, на чем изготовители обычно экономят время. При сканировании или электронном перерисовывании часть информации все равно невозможно воспроизвести. Мельчайшие детали будут расходиться.
Оттиск штампа, который берется за образец, вбирает в себя инородные частицы (грязь, пыль, сколы). В итоге мелкие детали изготовители либо копируют вместе с оттиском штампа, либо додумывают сами. А после кропотливого изучения под микроскопом все эти недостатки эксперту удается увидеть.



В деталях



Как выявить подделку печати «на глаз»

По мнению экспертов, непрофессионал может выявить подделку печати по общим признакам за пять минут, вооружившись лупой четырех- и десятикратного увеличения и линейкой. Эксперты рекомендуют банковским операционистам, кассирам и бухгалтерам использовать два способа проверки подлинности оттиска печати или штампа.
По размеру. Если диаметр оттиска отличается от эталонного даже на 1–2 мм, это может говорить о подделке. То же самое относится к сторонам треугольного или четырех­угольного штампа.
По содержанию текста. Под лупой можно увидеть неточности и несоответствия в мелких элементах печати. Следует обращать внимание на вид и количество рамок, разделительных знаков, кавычек, логотипов и других подобных элементов.



Кроме того, на помощь экспертам приходят химические методики выявления подделки.
«Злоумышленники обычно не знают, по какой технологии изготовлена подлинная печать, тогда как подделывают ее преимущественно фотополимерным способом. В нашей практике были случаи предоставления на экспертизу документов с оттисками печатей, которые вызывали сомнения в подлинности. При предварительном сравнении с представленными образцами «подозрительные» оттиски совпадали с оттисками подлинников по всем общим признакам (форме, размерам, содержаниям текстов, конфигурации знаков и др.) и даже некоторым частным признакам-дефектам печати. В процессе дальнейшего исследования было установлено, что сомнительные оттиски нанесены печатью, изготовленной по фотополимерной технологии, в то время как подлинная печать была изготовлена путем гравирования лазером на резине. Полученные данные явились достаточными для вывода о том, что спорные оттиски нанесены не подлинной печатью», — рассказал сотрудник Агентства «ЭКСПЕРТ».



Печать «с нуля»

Получить поддельную печать можно путем изготовления ее «с нуля», т. е. начиная с набора макета печати и заканчивая непосредственно получением клише. Это стоит даже дешевле, чем изготовление печати по оттиску. Большинство печатей сегодня изготавливаются с использованием распространенного программного обеспечения и стандартных наборов шрифтов. В данном случае злоумышленник может создать аналогичный макет печати, а затем доработать его в графическом редакторе (если в подлинной печати есть какие-то особенности, дефекты, которые отображаются в оттисках).
Кроме того, нередки случаи, когда вместо одной печати изготавливаются два, три и более экземпляров клише с одного макета, которые затем используются в преступных целях. «К сожалению, у организации нет никакой возможности проконтролировать, действительно ли изготовитель печати уничтожил файл с макетом выполненного заказа или нет. Так, без ведома компании-заказчика могут быть воссозданы точные копии печатей и штампов», — отмечает Елена Меринова.
Тем не менее даже в этом, казалось бы, безнадежном для экспертов случае есть выход. По словам Елены, современные методы исследования позволяют различить по оттискам прежде всего материалы, из которых изготавливались печати, чернила, которыми они наносились. «Даже одинаковые чернила или другие красящие вещества будут отличаться, так как невозможно, чтобы они были абсолютно идентичны. Ведь это могут быть разные партии чернил, неодинаковые емкости, где хранятся красящие вещества», — пояснила эксперт.



Подделка преследуется по закону


Максимальное наказание за подделку печатей и штампов по ст. 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»? — 4 года лишения свободы. Нередко подделку документов вменяют по совокупности, как дополнение к основному преступлению — мошенничеству, уклонению от уплаты налогов, незаконному предпринимательству и др.
Между тем ответственность за подделку для заказчика наступает, только, когда он сам использует ее в незаконных целях. Например, чтобы удостоверить фиктивный договор, изготовить подложный документ (диплом, сертификат, страховой полис, листок нетрудоспособности и т. п.), финансовый документ (платежное поручение, счет-фактуру).
Компании, изготавливающие печати, в том числе по оттиску, теоретически несут ответственность по ст. 19.23 КоАП РФ в виде штрафа от 30 до 40 тыс. руб. с конфискацией оборудования для изготовления подделок. Однако фактов применения штрафа с конфискацией для мастерских по изготовлению печатей практически нет.
Кроме того, милиции зачастую не удается точно определить, кто именно, когда и при каких обстоятельствах изготовил подделки. Заказчики «не помнят» изготовителей, а изготовители «забывают» заказчиков.



Эксперт не станет подделывать печать

В последнее время для исследования оттисков печатей и штампов независимые эксперты привлекаются все чаще. Но это касается в большей степени арбитражных и гражданских дел. Проведение экспертизы по уголовным делам право­охранительные органы, в том числе суды, по-прежнему доверяют только специалистам своих ведомств (из Экспертно-криминалистического центра при МВД России, вузов МВД России и территориальных подразделений органов внутренних дел). Сюда же можно отнести сотрудников Российского федерального центра судебной экспертизы при Минюсте России и экспертов ФСБ России.
Государственные экспертные учреждения выполняют заказы и на платных условиях. Цены на исследование оттисков печати в государственных учреждениях и независимых экспертных бюро примерно на одном уровне. В зависимости от сложности работа стоит от 7,5 тыс. руб. за исследование одного оттиска. Если необходимо определить, в какой последовательности на документе появился текст, печать и подпись, то стоимость экспертизы может возрасти до 30 тыс. руб. и более.



Алгоритм безопасности



Защита печати


Эксперты предлагают несколько советов по обращению со штампами и их изготовлению для снижения риска подделки документов компании.
1.Ответственный за печать. Необхо­димо ограничить доступ к печати со стороны сотрудников фирмы. Другими словами, у печати должен быть свой «хозяин», и тогда она не будет весь день кочевать по офису. Помимо снижения вероятности кражи печати, это минимизирует риск проставления оттисков печати на пустых бланках, в которые можно включить любой текст.
2.Печать с голограммой, текстурой. Такие печати стали чаще использовать нотариусы. Вместе с оттиском на документе пропечатывается голограмма, которую подделать гораздо сложнее. Печати с текстурой могут содержать сложные рисунки или фотографии. Такую печать нельзя изготовить по самой распространенной фотополимерной технологии.
3.Печать с микротекстом и (или) сеткой. Эти печати также нелегко подделать, так как они производятся только методом лазерной гравировки. Сложная сетка или белый текст на темном фоне, трудные для подделки элементы, по которым эксперт может быстро определить подлинность оттиска.
4.Печать с «ключом». Печать имеет специальный трафарет-ключ. При наложении на оттиск печати ключ позволяет увидеть, на месте ли микроэлементы подлинного штампа, которые были заложены в макет печати. Эти элементы изначально изготовлены таким образом, чтобы их было невозможно определить даже при детальном изучении оттиска.
5.«Невидимая» печать. Вместе с видимым изображением оттиска печати наносятся невидимые при обычном освещении элементы. Они проявляются только при подсветке ультрафиолетового излучения.



Опасения, что коммерческие эксперты могут оказаться неквалифицированными, как правило, беспочвенны. Большинство сотрудников частных бюро — бывшие служащие экспертных подразделений право­охранительных органов.
Подтверждением наличия специальных познаний у независимого эксперта является диплом о высшем экспертном образовании.
Что касается добросовестности экспертов, то все собеседники «ЭП» подчеркнули: обращаться к ним за изготовлением высококачественной подделки не стоит. «Связаться с мошенниками — значит поставить крест на репутации. К тому же выгода от такой аферы и ответственность при ее разоблачении несоизмеримы», — отметил Владимир Г., сотрудник государственного экспертного учреждения.



Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: Competitive Intelligence Tools
2009-01-18 18:34
 
(Source: Youtube)


This video shows many tools aiming to give an insight on competitor’s behavior in the internet. Here you may find some answers to questions you have always asked yourself: How do companies keep their competitors under surveillance, how can they control each step they make? What are the tools to do so?


 ”Competitive intelligence (CI) is the process of monitoring the competitive environment and analyzing the findings in the context of internal issues, for the purpose of decision support.”


Today, all big companies have an appearance on internet: They have a website, where, as consumer, competitor, investor, employee, you can seek and find information. But as competitor you need often more detailed information. You want to know the next steps your competitors are doing…In order to know this, you have to follow them, and the best way to do this is via internet.


If you wish to know more about CI tools and go deeper in this field you can visit this site: Search Engine Journal. This blog delivers the latest news on these tools and gives tips how to use them.




Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: Integrating Competitive Intelligence and Marketing
2009-01-19 00:44


Last week I traveled to San Francisco to help instruct an AMA (American Marketing Association) course on Integrating Competitive Intelligence into Marketing. In the cooperative spirit, I shared this book list to supplement our teaching which I am sharing with you. If you have other books to suggest I would like to hear from you!


1. What Every Body is Saying: An Ex-FBI Agent’s Guide to Speed-Reading People by Joe Navarro. Joe is a professional reader of body language and shares some of the tricks to this skill, not the least of which is keen, unobtrusive observation. I think there is even more pressure to be good at reading body language today since most of our communication is electronic. Thus, we get less practice at being with people, so we need to be all the more observant during in-person meetings.


2. Take the Cold out of Cold Calling by Sam Richter. Sam Richter was President of the James J Hill Reference Library which mostly serves individuals and small business. As such, this book is geared to help anyone learn more about their customers by researching them on the Internet, and he shares many tippers on how to do this.


3. Basic Interviewing Skills by Raymond L. Gorden. This is the best interviewing structure I have read anywhere which Professor Gorden calls, “Skill Learning Cycle,” which involves developing 12 skills to achieve a high quality interview. He presents a solid structure for conducting and assessing your interview and includes exercises for practice. He also includes some great tippers on how to read body language and tone of voice while conducting an interview.


4. Confidential: Business Secrets - Getting Theirs, Keeping Yours by John Nolan. This is a classic in the competitive intelligence community for John’s discussion around developing elicitation skills and how to protect your company’s secrets and sensitive information.


5. Positioning: The Battle for Your Mind by Al Ries and Jack Trout. This is a must read for anyone in public relations and brand management. Even a small business person will benefit by learning how to develop and position their brand.


6. The Discipline of Market Leaders by Michael Treacy. This is a favorite of Matt Kelly’s of Strategy Software, another instructor at our AMA course. Mr. Treacy argues that companies should focus on leadership in one of three areas for a sustainable competitive advantage: operational excellence, product leadership or customer intimacy.


7. Competitive Intelligence: How to Gather, Analyze, and Use Information to Move Your Business to the Top by Larry Kahaner. Mr. Kahaner describes the value of competitive intelligence and how to use it very clearly as he is a trained journalist, and writes exquisitely.


If you are interested in attending this AMA course on Integrating Competitive Intelligence into Marketing, we will be giving it in Boston on Feb. 12 and Chicago on March 12.


I also put together a book list on social networking and presentations for this course, the topic for a future blog.




Читать дальше

Е.Л. Ющук > ЖЖ Е.Л.Ющука: Сайт по коммерческой тайне
2009-01-19 07:49
Вопросы оформления коммерческой тайны все более актуальны. Потому что если она оформлена неправильно, то и нет ее вовсе. Собственно, поэтому конкурентную разведку данный вопрос и интересует.

Один из лучших сайтов по вопросам коммерческой тайны (и информационной безопасности) - сайт Алекса Топаренко http://it4business.ru/itsec/AlexToparenko


Читать дальше

Е.Л. Ющук > ЖЖ Е.Л.Ющука: Кейс. Социальная инженерия в сборе дебиторки.
2009-01-19 07:59
Как известно, социальная инженерия пристально изучается специалистами конкурентой разведки, т.к. позволяет, не выходя за рамки закона (а часто - и морали) решать поставленные задачи. Далее - цитата.

"Клиент попался жадный. Денег не платил упорно. Но товар был нужен. Через менеджера запустили информацию что в связи с кризисом, переделана система мотивации с целью привлечь в компанию живые деньги. Скидка почти 40% на товар за наличку. Клиент приехал в магазин, выбрал товар, менеджер его встретил, дал "скидку", тот заплатил деньги в кассу, на выходе пост охраны под благовидным предлогом взял проверить документы. Которые не вернул. Товар тоже никто выпускать не собирался конечно. Клиент долго кричал что его тут обманули, вышел СБ-к показал сколько раз и с какого числа он сам занимается обманом безнаказанно... А благодаря данной акции долг почти на 60% снизился. В общем как один из способов на грани фола".
С Форума Бизнес-разведчиков. Автор - участник форума с ником ТАЛИСМАН1



Читать дальше

it2b [Bot] > Karen: New home page for Yahoo! UK & Ireland
2009-01-19 12:55
… and it is GHASTLY!


It is Monday morning and on my of list of things-to-do when I fire up my laptop is to check My Yahoo! This is where I monitor stocks and shares, news headlines, weather forecasts and have tools such as currency conversion. Before going to My Yahoo I always go to the main Yahoo! UK & Ireland page to view the national and international headlines and see what’s new. This morning was a real shock. The home page has changed dramatically and not for the good.





Apart from the hideous colours and layout there is no direct link to My Yahoo any more. It is now under ‘All Yahoo Services’ (in very small type on the right hand side). The ‘My Apps’ on the left are definitely not My Yahoo apart from the weather forecast and the stock trader. The latter clearly does not work in this context as it tells me that today my stocks and shares are up GBP 270,165.49 and that my portfolios are worth 2,907,437.49. In my dreams! I am not interested in horoscopes, mailboxes, videos and eBay but there does not seem to be any way of getting rid of them.


Thankfully search.yahoo.co.uk is still plain vanilla. I have now bookmarked My Yahoo and won’t bother in future with the Yahoo home page. I am now wondering what Yahoo has in store for us next.




Читать дальше

it2b [Bot] > Р-Техно: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransБаза данных "Средства массовой информации (СМИ) России 2008"
2009-01-19 13:52
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld В серии баз-данных "Невидимый интернет" вышла новинка - "Средства массовой информации (СМИ) России - 2008". Поля базы: Наименование СМИ, учредители, контактные данные, номер лицензии и т.п.

  • формат базы - CronosPlus;
  • кол-во записей - около 65 тысяч;
  • стоимость - 1500 руб. с учетом 18% НДС.


Читать дальше

it2b [Bot] > Р-Техно: База данных "Средства массовой информации (СМИ) России 2008"
2009-01-19 13:52
В серии баз-данных "Невидимый интернет" вышла новинка - "Средства массовой информации (СМИ) России - 2008". Поля базы: Наименование СМИ, учредители, контактные данные, номер лицензии и т.п.

  • формат базы - CronosPlus;
  • кол-во записей - около 65 тысяч;
  • стоимость - 1500 руб. с учетом 18% НДС.


Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransБаза данных "Средства массовой информации (СМИ) России 2008"
2009-01-19 14:23
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld В серии баз-данных "Невидимый интернет" вышла новинка - "Средства массовой информации (СМИ) России - 2008". Поля базы: Наименование СМИ, учредители, контактные данные, номер лицензии и т.п.

    <li before="— формат базы - CronosPlus; " style="-text-indent: -1.3em">формат базы - CronosPlus;<li before="— кол-во записей: около 65 тысяч; " style="-text-indent: -1.3em">кол-во записей: около 65 тысяч;<li before="— стоимость - 1500 руб. с учетом 18% НДС. " style="-text-indent: -1.3em">стоимость - 1500 руб. с учетом 18% НДС.


Читать дальше

it2b [Bot] > PInow: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransPrivate Investigator Uses Intuition to Help Crack Cases
2009-01-19 20:57
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld When Bickell Lund works on a missing person case, she checks the facts, talks to loved ones and follows leads.

But there’s often one tool of the trade that helps her piece everything together — her intuition.

“There was a case where we looked at the missing person and their habits, and I kept coming back to their love of wilderness and the outdoors,” says Lund, of Peace of Mind Investigations in Eudora. “Sure enough, we ended up finding that person in the woods.”

Read more at The Lawrence Journal.






Content courtesy of PInow.com Private Investigator Directory

Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: Bonding, Customer Bonding
2009-01-19 20:59
Richard Cross and Janet Smith developed a theory of Customer Bonding.  Similar to Maslow’s Hierarchy of Needs, consumers move through 5 stages of boding to become loyal customers.


1.  Awareness.  Consumers learn of your products/services, brand, and company.  They may or may not be customers.


2.  Identity.  Consumers recognize and acknowledge your brand message.  They begin to bond with the values and emotions that your brand projects.


3.  Relationship.  Consumers have become customers and are participating in your relationship-building marketing activities, i.e. reward programs.


4.  Community.  Your customers interact with each other on message boards or in-store special events.  They are “living your brand.”


5.  Advocacy.  Customers are actively referring other consumers to you (creating buzz or word-of-mouth marketing), and you are rewarding them for those referrals.


Cross and Smith propose that the 5 Stages provide the general strategic framework for your markeing program and that various tactics, e.g. advertising or CRM systems, should be used to support migrating consumers through the 5 Stages.




Читать дальше

it2b [Bot] > IC en Argentina: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransViagem para SГЈo Paulo
2009-01-19 22:44
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld Este Г© uma mensagem para os profissionais do Brasil:

É muito provável que viaje para São Paulo em fevereiro ou março por negócios, meu plano é ficar mais um/dois dia/s para compartilhar pontos de vista com profissionais da IC no Brasil, então se houver leitores do Brasil que queiram se encontrar comigo em Sampa, por gentileza escrevam-me um email ou deixem um comentário para que fiquemos em contato e possamos nos encontrar lá.

Grande abraço,

Adrian Alvarez
Founding Partner
Midas Consulting
+54-11-4775-8983
www.midasconsulting.com.ar

Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Veille et acteurs de la montagne
2009-01-19 23:50
Vu et revu sur les diffГ©rentes listes de diffusion mais pour filer un petit coup de pouce aux organisateurs de l'Г©vГ©nement et pour ceux qui seraient passГ©s Г  travers :

"L'InfothГЁque du Groupe ESC ChambГ©ry organise le 20 janvier 2009 de 14h30 Г  17h00 une rencontre avec la DГ©lГ©gation ADBS RhГґne-Alpes Grenoble sur le thГЁme de la veille en direction des acteurs de la montagne.

Au programme :

1- PrГ©sentation de l'InfothГЁque du Groupe ESC ChambГ©ry (locaux et portail) par Claude Paturle-Hazelhoff, Christelle Carrotte, et Claire Saillet, en liaison avec la recherche « montagne » menГ©e par les enseignants-chercheurs.
2- « Quelle veille Г©conomique et documentaire pour le programme Montagne de la Chambre de Commerce et d'Industrie de la Savoie» prГ©sentГ© par Julie Deveaux et Annick Forrat-Petitjean.

EntrГ©e gratuite sur inscription auprГЁs de JoГ«lle Bruyat, CCI de Grenoble,

Plus d'informations sur le site www.adbs.fr rubrique RhГґne-alpes Grenoble."
[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=qwl75y.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=nOeYBy.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=hvZjVq.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=H72DFl.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=xTA6ku.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Veille et acteurs de la montagne
2009-01-19 23:50
Vu et revu sur les diffГ©rentes listes de diffusion mais pour filer un petit coup de pouce aux organisateurs de l'Г©vГ©nement et pour ceux qui seraient passГ©s Г  travers :

"L'InfothГЁque du Groupe ESC ChambГ©ry organise le 20 janvier 2009 de 14h30 Г  17h00 une rencontre avec la DГ©lГ©gation ADBS RhГґne-Alpes Grenoble sur le thГЁme de la veille en direction des acteurs de la montagne.

Au programme :

1- PrГ©sentation de l'InfothГЁque du Groupe ESC ChambГ©ry (locaux et portail) par Claude Paturle-Hazelhoff, Christelle Carrotte, et Claire Saillet, en liaison avec la recherche « montagne » menГ©e par les enseignants-chercheurs.
2- « Quelle veille Г©conomique et documentaire pour le programme Montagne de la Chambre de Commerce et d'Industrie de la Savoie» prГ©sentГ© par Julie Deveaux et Annick Forrat-Petitjean.

EntrГ©e gratuite sur inscription auprГЁs de JoГ«lle Bruyat, CCI de Grenoble,

Plus d'informations sur le site www.adbs.fr rubrique RhГґne-alpes Grenoble."
[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=qwl75y.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=nOeYBy.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=hvZjVq.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=H72DFl.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=xTA6ku.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Programmable Web Mashup Visualisation
2009-01-20 00:08
Alors que nous sommes totalement submergГ©s par l'information (d'autant plus d'ailleurs que nous travaillons en tant que knowledge workers et que nous avons succombГ© Г  l'appel des sirГЁnes qui nous font nous noyer dans l'ocГ©an 2.0), les aides Г  l'a comprГ©hension de l'information, Г  sa lisibilitГ© nous deviennent de plus en plus indispensables.


Le site programmableweb propose une catГ©gorie lisant les mashups de visualisation reposant sur des services en ligne et des APIs permettant l'intГ©gration de donnГ©es et la personnalisation d'interfaces.


Cette catГ©gorie liste Г  ce jour plus de 120 exemples dont de nombreux sur les services sociaux en vogue : YouTube, Twitter, beaucoup de Flickr.


Source : Google Groups Carto Info - http://groups.google.fr/group/carto-infos?hl=fr


[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=27VTwj.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=nDz8cQ.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=MkmIst.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=K6sThN.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=4LnR5n.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > CI Marketplace: You are What You Tweet
2009-01-20 00:31
Sometimes it's easy to fall into the trap of thinking that no one's reading when you use new forms of communication like Twitter.  For instance you might only have a few dozen followers on Twitter, but all it takes is one to read something you might have written hastily or as an inside joke and take it in the wrong way and then share it with friends and colleagues for you to let an unwanted genie out of the bottle.  Case in point: an agency exec in Memphis to meet with FedEx, a rather substantial client of his, Tweeted something negative about Memphis, someone at FedEx read it and then shared it with his coworkers.  The exec ended up with an upset client and a lot of explaining to do.

Here's another consideration: all of this applies even if your Twitter account (or blog, or Facebook page, or MySpace page, etc.) are personal.  Writing something negative on your personal account is no different than standing on a street corner and shouting, and although in America that's your right as a citizen it will not endear you with your employer or clients if you shout nasty things about them, their hometown, or their families.  A good rule of thumb is to write like you're talking in an elevator; you have to assume that someone's listening.   




Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Specto, logiciel de veille sur Internet sous Linux
2009-01-20 01:00
Tous ceux qui utilisent des sytГЁmes d'exploitation alternatifs tels qur Linux ou Mac OS sont souvent confrontГ©s au mГЄme problГЁme lorsqu'ils souhaitent faire de la veille sur Internet : la pauvretГ© de l'offre. Il ne leur reste souvent que la possibilitГ© de se retourner vers des solutions full web SaaS.


GrГўce au forum Ubuntu-fr.org, je suis tombГ© sur ce un soft que je n'ai pas testГ© (n'ayant pas de linux instalГ© malheureusement...) et qaui m'a semblГ© trГЁs intГ©resant Г  en juger par les screenshots.


Specto? est donc un logiciel open source qui permet de faire de la surveillance de site web et d'Г©vements en ligne : rГ©ception d'emails, mise en ligne de nouveaux commentaires sur un blog, mise Г  jour d'une page d'un wiki, updates de FTP, chute d'un serveur, mise Г  jour de rГ©seaux sociaux...


En cours de dГ©veloppement le logiciel est trГЁs prometteur. Personellement il m'a donnГ© trГЁs envie de le tester et d'installer Linux!!!


Si vous testez n'hГ©sitez pas Г  me faire part de vos retours, et pour ceux qui connaissent des logiciels de veille sur Mac OS, avis Г  la population, certains de mes Г©tudiants sont intГ©ressГ©s.


(PS : j'avais achetГ© un PC HP exprГЁs pour installer Linux et je remercie HP d'empГЄcher le changement d'OS sur ses PC...)


[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=tY9nyh.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=D8epuW.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=2fNINk.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=4bcfB2.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=N9Qzax.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Knol dГ©passe les 100 000 articles
2009-01-20 01:09
Tout le monde ou presque connait Wikipedia, par contre Knol n'en est encore qu'au stade de challenger mГЄme si derriГЁre Knol c'est bien le rouleau compresseur Google qui est tapi.

Cette semaine Knol a annoncГ© avoir franchi les 100 000 articles rГ©digГ©s par les contributeurs.

En 7 mois, Knol a donc rГ©ussi Г  faire publier autant d'articles que Wikipedia en 2 ans (2001 / 2002). MГЄme si on peut penser qu'en 2001, les internautes Г©taient moins enclins Г  la contribution, cela n'en reste pas moins un indicteur fort sur le dynamise de Knol aujourd'hui.

En tout cas cela n'a pas Г©chappГ© Г  Monsieur Cousin alias Verbalkint!!!

Source : Official Google Blog du 16 janiver 2009 et Neteco du 19 Janvier 2009
[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=UpogKp.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=PXhSmi.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=jjG2j9.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=jb4bje.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=X4nVvp.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Intelligence Toolbox: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransStylish Eastern inspired furniture
2009-01-20 07:51
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld Stylish Eastern inspired furniture, lighting and accessories. Your one stop shop for wooden beds, dining tables, TV cabinets, CD cabinets, chests of drawers, wooden bookcases, chests of drawers, coffee tables, wardrobes, also beautiful accessories including cushions, baskets, candles, mirrors, quilts and many more with exciting reduction offers upto 60%. LOMBOK’s Brighton store is one of the largest desiner and quality furniturs with unique design and look it is attaraction the whole family. LOMBOK’s solid drawer chests are made from reclaimed wood wherever possible for that rustic lived-in feel.

Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: Organic trade org. partnering with Progressive Grocer
2009-01-20 08:00



The Organic Trade Association has along with Diversified Business Communications and Progressive Grocer have teamed up to provide retail grocers with high level health and wellness trends to assist them to take advantage of the tremendous growth opportunities in this market.


I posted about the kind of industry research available at the Organic Trade Association website  and have also create a downloadable report card available at my website here.




Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Police investigate phone hacker spree
2009-01-20 08:00
Thieves are hacking the internet phone systems of WA businesses and racking up hefty international phone bills in the process.


After receiving...

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research http://news.google.com.ua/news?hl=en&tab=wn&ned=us&q=child+porno&btnG=Search+News
2009-01-20 08:00
RED DEER -- A 51-year-old man, originally from Newfoundland and Labrador, was sentenced yesterday to three years in prison for taking pornographic...

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransPolice investigate phone hacker spree
2009-01-20 08:00
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld Thieves are hacking the internet phone systems of WA businesses and racking up hefty international phone bills in the process.


After receiving...

Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: В детективных агентствах Бишкека наиболее частым заказом является бизнес-разведка.
2009-01-20 11:31
В детективных агентствах Бишкека наиболее частым заказом является бизнес-разведка. Об этом агентству АКИpress рассказали директора столичных детективных агентств, пожелавшие не разглашать себя.

По их словам, в детективной среде Бишкека наиболее частым заказом является бизнес-разведка (прим АКИpress комплекс мероприятий, направленный на обеспечение руководства компании информацией). Также от клиентов поступают заказы по выявлению порядочности партнеров, кражам, мошенникам, недобросовестным кредиторам, бывают просьбы провести расследование от банков. В основном обращаются кыргызстанцы в возрасте от 30 до 45 лет.

Что касается проверки на супружескую неверность, они рассказали, что такие заказы непопулярные, но тоже есть. По частоте обращения нет особых различий между мужчинами и женщинами. «У нас детективная деятельность развита слабо, хотя люди нам доверяют, потом посылают своих знакомых», - говорит руководитель одного из агентств.

Как отметил один из директоров, особо популярных заказов не бывает, есть рутинная работа. «Это не как в книгах о Шерлоке Холмсе, это плодотворная каждодневная работа», - сказал он. По его словам, в основном специалисты в детективных агентствах с опытом работы в правоохранительных органах и с юридическим образованием.

По словам директора другого агентства, сотрудники частных детективных агентств по востребованности стоят наряду с милиционерами. Они работают в одиночку и в команде, в зависимости от сложности расследования. Причем им запрещается использование прослушивающих устройств, оружие применяется только с разрешения МВД.

Также ведется фото- и видеосъемка за объектами слежки, в конце расследования клиентам представляется отчет о проделанной работе.

По словам директора другого агентства, в основном, к услугам частного детектива обращаются состоятельные граждане, но их клиентами становятся и люди среднего достатка. Так, услуги сыска составляют от 2 тыс. сомов до $100 в сутки, плюс транспортные расходы. «Поэтому даже простые граждане могут позволить себе нанять частного детектива, все зависит от выполненной работы и продолжительности заказа», - считает директор одного из детективных агентств.

Отметим, что в Кыргызстане зарегистрировано около 130 частных детективных и охранных агентств. Их деятельность контролируется законом КР «О частной детективной и охранной деятельности в КР».

http://kg.akipress.org/news/66110

Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: Лучшее поисковое решение для конкурентной разведки в 2008 г.
2009-01-20 13:24

Экспертный совет Интернет-проекта «Технологии разведки для бизнеса» http://it2b.ru[/url"]http://it2b.ru&q...://it2b.ru[/url] признал самым лучшим поисковым программным обеспечением для конкурентной разведки в 2008 году разработку Алексея Мыльникова – SiteSputnik.

Интернет-проект SiteSputnik (СайтСпутник) автоматизирует работу пользователя с поисковиками, выполняет аналитическую обработку результатов поиска и мониторинг интернет ресурсов. Подробнее об этих функциях.

1. Автоматизация поиска и сбора информации.
•Универсальный язык запросов для Яндекса, Рамблера, Google, Yahoo, MSN (Live), Mail и Апорта. Возможности универсального языка сопоставимы с возможностями расширенного поиска этих поисковиков. Работа с несколькими поисковиками выглядит так, как будто Вы работаете с одним поисковиком и, соотвественно, с одной индексной базой, являющейся объединением индексных баз всех поисковиков.
•Процедурный поиск. Это пакет запросов по искомому объекту. Допускается до 1000 запросов. Каждый запрос в пакете может быть написан на языке запросов любого поисковика и выполнен на том и только на том поисковике, на языке запросов которого он написан. Результат поиска содержит только уникальные ссылки.
•Метаобединение, метапересечение и метаотрицание над множеством ссылок, содержащих информацию по искомым объектам.

2. Аналитическая обработка объектов поиска.
•Позволяет вычислять семантические связи между объектами, а именно, те ссылки, ресурсы и домены, на которых они пересекаются.
•Обеспечивает упорядочивание информации в порядке близком к ее реальной значимости (релевантности) по отношению к решаемой задаче, обойдя уловки веб-мастеров и другие способы повышения рейтинга сайтов в поисковиках.

3. Мониторинг интернет ресурсов.
•По искомому объекту. Нахождение новых ссылок относительно предыдущего поиска, определение скачанных ранее ссылок и их обновления.
•По контенту ссылок. Обнаружение и выделение изменений в содержании ссылок.

4. База данных.
•Все результаты поиска, сбора, аналитической обработки и мониторинга ресурсов автоматически размещаются в базе данных.
•База данных включает сортировки, простой поиск и произвольный поиск по SQL-запросу.
Программа SiteSputnik (http://ab.vlink.ru/) постоянно развивается. Вот что говорит об этом ее автор Алексей Мыльников: "В настоящее время ведется разработка мастера подключения новых средств поиска. Мастер ориентирован на конечного пользователя. Это позволит ему самостоятельно настраивать поисковый сервис под свои потребности, а именно, присоединять к программе только востребованные им средства поиска. В ближайших планах развитие мониторинга веб-ресурсов, связанного с семантическим анализом информации."

Основные категории пользователей SiteSputnik:
•специалисты информационно-аналитических подразделений, проводящие очень тщательный сбор и анализ информации, используемый руководством компаний;
•преподаватели высших и средних учебных заведений, научные работники - при подготовке лекционных курсов и научных статей;
•маркетологи, снабженцы, специалисты подразделений по сбыту, а также менеджеры самых различных направлений: от рекрутинга до риэлторских организаций;
•особая категория пользователей - сотрудники служб конкурентной разведки и безопасности, которые являются одновременно советниками, консультантами и тестерами новых функциональных возможностей программы SiteSputnik.



Читать дальше

it2b [Bot] > Р-Техно: Лучшее поисковое решение для конкурентной разведки в 2008 г.
2009-01-20 13:30
Экспертный совет Интернет-проекта "Технологии разведки для бизнеса" http://it2b.ru признал самым лучшим поисковым программным обеспечением для конкурентной разведки в 2008 году разработку Алексея Мыльникова – SiteSputnik.

Читать дальше

it2b [Bot] > Р-Техно: Российский рынок компьютерных игр 2008
2009-01-20 14:25
Компания Duemarx успешно завершила маркетинговое исследование рынка компьютерных игр 2008 г.
Внимание. На исследование действует спецпредложение - 25000 руб.!
Дополнительная, англоязычная версия отчета - 5000 руб.

Читать дальше

Е.Л. Ющук > ЖЖ Е.Л.Ющука: Блоги больше не игрушка. А арена партизанской войны.
2009-01-20 14:27
США, как известно, включили блоги в сферу, где они присутствуют в информационном плане. Дискуссии в блогах и форумах стали неотъемлемой частью информационного сопровождения любого межгосударственного конфликта. Причем в любой его фазе, включая военную.

[img]http://pics.livejournal.com/yushchuk/pic/000f8c68/s320x240[/img]Опыт войны в Южной Осетии и Абхазии показал, что население воюющих стран согласно не оставаться в стороне и инициативно поддерживать действия своего (иногда - чужого) правительства. Та же картина видна и на примере операции Израиля в Газе.
Я не буду обсуждать, каковы были цели сторон конфликта и кто из них ближе к осуществлению первоначальных планов.
Меня интересует сам факт: люди готовы участвовать в конфликте, поддерживая ту сторону, которую считают правой. И это в конечном счете оказывает очень значительное влияние на умы населения и даже солдат.

И вот блоги получили еще одно признание на высшем уровне. Как сообщили СNews, израильские официальные круги начали набор добровольцев, которые готовы участвовать в открытых дискуссиях в Интернете на "проблемных сайтах" антиизраильской направленности. Обратите внимание - именно добровольцев. На мой взгляд, это значит, что предпринята попытка координации "партизанской" деятельности населения. Это может очень сильно изменить качественное соотношение воюющих в Интернете сторон. Ведь, получая месседж, который нужно продвигать, люди во всем присущим им креативом и энтузиазмом начнут это делать. А это уже координация по времени и направлению.
При успешной реализации проекта, если удастся вызвать порыв эмоций в людях, получится страшная сила.

[img]http://pics.livejournal.com/yushchuk/pic/000f97z8/s320x240[/img]Надо сказать, что бизнес уже давно применяет подобные подходы. Разумеется, на своем уровне и в более скромных масштабах. Интернет-форумы и блогосфера давно и успешно мониторятся коммерческими структурами и информационное поле в них корректируется. А рейдерские захваты уже практически немыслимы без поддержки в Интернете. И антирейдерские мероприятия тоже. Надо думать, что теперь - после подсказки на международных примерах - тенденции бизнеса применять PR-технологии в интернете лишь усилятся.

И тут конкурентной разведке суждено сыграть одну из ведущих ролей. Потому что конкурентная разведка умеет проводить скрытные (легендированные) активные мероприятия, тогда как "классические пиарщики" предприятий работают "воткрытую", что значительно сковывает им возможность маневра.

Ситуация явно меняется к лучшему. Блоги и социальные сети перестают быть игрушкой, а становятся инструментом репутационного менеджмента - и для предприятий, и для государств. Причем недорогим и очень эффективным инструментом.


Фото с сайтов hvost.org и bloging.ru


Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: Российский рынок компьютерных игр 2008
2009-01-20 14:40
Компания Duemarx успешно завершила маркетинговое исследование рынка компьютерных игр 2008 г.

Содержание маркетингового исследования:

Исследование рынка компьютерных игр. Аналитический отчет о российском рынке компьютерных игр в 2008 году

Глава 1. Основные показатели рынка компьютерных игр.
— Основные показатели рынка компьютерных игр.
— Динамика рынка и его объем.
— Основные тенденции рынка.
— Активные игроки и портрет аудитории.

Глава 2. Разработчики и правообладатели.
— Типы компаний, представленные на рынке.
— Правообладатели игрового контента.
— Конкурентный анализ рынка.
— Лицензирование и ценообразование.

Глава 3. Типология компьютерных игр.
— Категории игр.
— Популярность отечественных и иностранных продуктов.
— Казуальные игры.
— Online-игры.

Глава 4. Монетизация рынка компьютерных игр.
— Продажи в киберпространстве.
— Основные каналы реализации продукции.
— Голдфарминг.

Глава 5. Прогноз развития рынка.
— Казуальные и многопользовательские игры.
— Проблемы цифровой дистрибуции.
— Российский рынок консольных игр.
— Микроплатежи.

Методика исследования.

Внимание. На исследование действует спецпредложение - 25000 руб.
Дополнительная, англоязычная версия отчета - 5000 руб.

Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Formation Intelligence Economique Connaissance Network
2009-01-20 15:03
En tant que partenaire formateur de la sociГ©tГ© Connaissance Network (www.connaissance-network.com), j’aurai l’occasion d’animer une formation de 3 jours de sensibilisation Г  la veille et Г  l’intelligence Г©conomique.

Cette formation se dГ©roulera Г  Paris les 28, 29 et 30 janvier, 25, boulevard des Italiens 75002 Paris et les points suivants seront abordГ©s :

1- Principes fondamentaux de l’intelligence Г©conomique :
- Concepts et dГ©finitions
- Distinctions avec l’espionnage Г©conomique
- IntГ©rГЄts et inconvГ©nients
- Quelques rГЁgles et principes de base


2- Mettre en place la veille :
- Comment acquГ©rir une information stratГ©gique pertinente
- Comment protГ©ger ses informations et ses sources
- Analyser des donnГ©es


3- Les outils de l’intelligence Г©conomique :
- Les sources d’information
- Les outils de recherche d’information
- Les outils d’aide Г  l’analyse

CoГ»t de la formation : 1800 € HT


Si vous souhaitez vous y inscrire, n’hГ©sitez pas Г  contacter Madame Legouge de Connaissance Network au 01 72 34 27 07. Bien Г©videmment, vous pouvez aussi me contacter, auquel cas je me chargerai de faire l’interface.



[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=1iV7El.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=Oh2jFD.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=Vh092L.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=YI5Q0B.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=1YCSyK.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Actulligence: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransFormation Intelligence Economique Connaissance Network
2009-01-20 15:03
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld En tant que partenaire formateur de la sociГ©tГ© Connaissance Network (www.connaissance-network.com), j’aurai l’occasion d’animer une formation de 3 jours de sensibilisation Г  la veille et Г  l’intelligence Г©conomique.

Cette formation se dГ©roulera Г  Paris les 28, 29 et 30 janvier, 25, boulevard des Italiens 75002 Paris et les points suivants seront abordГ©s :

1- Principes fondamentaux de l’intelligence Г©conomique :
- Concepts et dГ©finitions
- Distinctions avec l’espionnage Г©conomique
- IntГ©rГЄts et inconvГ©nients
- Quelques rГЁgles et principes de base


2- Mettre en place la veille :
- Comment acquГ©rir une information stratГ©gique pertinente
- Comment protГ©ger ses informations et ses sources
- Analyser des donnГ©es


3- Les outils de l’intelligence Г©conomique :
- Les sources d’information
- Les outils de recherche d’information
- Les outils d’aide Г  l’analyse

CoГ»t de la formation : 1800 € HT


Si vous souhaitez vous y inscrire, n’hГ©sitez pas Г  contacter Madame Legouge de Connaissance Network au 01 72 34 27 07. Bien Г©videmment, vous pouvez aussi me contacter, auquel cas je me chargerai de faire l’interface.



[img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=1iV7El.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=Oh2jFD.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=Vh092L.P[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=YI5Q0B.p[/img]</img> [img]http://feeds.feedburner.com/~f/Actulligence?i=1YCSyK.P[/img]</img>


Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: National Restaurant Assoc. creates "Healthy Dining Finder."
2009-01-20 17:26



I think an online tool that assists us in making good restaurant choices is a positive development.  I tried out the search for restaurants in my area and the first one listed was Burger King.  To be fair, it gave me “healthy” options and listed out calories and other nutritional value but as I looked down the list of mostly chain restaurants, I realized this was more of a tool for the restaurant industry than for the consumer looking for restaurants big AND small near the house to take the family. 


Speaking of the restaurant industry, check-out my report card  on the National Restaurant Association which is a guide to how to utilize the website for competitive intelligence.


Healthy Dining Finder




Читать дальше

it2b [Bot] > CI Marketplace: del.icio.us Tag Mining for Brand Research
2009-01-20 17:32
Lisa Braziel at Ignite Social Media has an interesting post about using tag mining on social bookmarking service del.icio.us for brand research.  From her post:

Perhaps one of the most valuable but often overlooked data available on Delicious are the tags and notes by retailer. These are quick glimpses into the words and phrases associated with a brand, and are valuable in determining the brand associations your customers have with your company. To demonstrate the value in this, I’ve taken a side by side comparison of competing retailers (in the top 50): 

Braziel then does a side-by-side comparison of companies like Staples/Office Depot, Trader Joes/Whole Foods, AT&T/Verizon, etc.  It's an interesting idea and an easy read.



Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: Прогноз-2050: Россия будет раздроблена, а Япония нападет на США
2009-01-20 17:33
20.01.09 15:00 / Инна Титова, Дина Савельева

Глава Stratfor Inc. Джордж Фридман написал книгу про будущее, где предсказывает лидерство США
Руководитель стратегической консалтинговой компании Stratfor Inc. написал книгу "Будущие 100 лет", в которой предсказывает, что в будущем США останется единственной супердержавой, а Россию ждет раздробленность.

Джордж Фридман, глава компании The Stratfor Inc., которая занимается стратегическим консультированием, в своем "геополитическом триллере" "Будущие 100 лет" утверждает, что в XXI веке будет доминировать неприкрытая "реалистичная политика".

США останутся единственным лидером

По мнению Фридмана, США, которые в прошлом веке завоевали мировое лидерство, сохранят статус центра мирового притяжения и в этом столетии. Он делает неожиданное утверждение, что США далеко не на грани упадка, а напротив, "только начинают свое восхождение", пишет Bloomberg. Такие прогнозы удивляют, особенно в свете предсказаний Национального совета по разведке США, который ожидает, что к 2025 году мир станет многополярным: экономическое и политическое доминирование США закончится, усилится влияние Китая, Индии.

Фридман же утверждает, что уже в текущем году угроза, исходящая от исламских террористов, снизится: их цель создать исламскую империю, охватывающую Европу и Азию, отойдет на задний план из-за раскола внутри мусульманского мира, объясняет свою точку зрения автор книги.

Следующим "сойдет с дистанции" Китай, который также представляет угрозу для Соединенных Штатов. Фридман утверждает, что это государство распадется под давлением экономического спада и конфликта между провинциями, который неизбежно будет развязан.

Россия, согласно предсказанию автора книги о будущем, продержится чуть дольше Китая и даже к 2015 году восстановит империю в варианте "СССР-лайт", но потом проиграет вторую холодную войну - причем очень быстро.

Когда все враги США будут повержены обстоятельствами, США останется единственной супердержавой, пишет Фридман. Причем основными движущими силами будут два фактора: доминирование Америки в мировом океане и ее сравнительно низкая плотность населения. Фридман утверждает, что стратегия каждого государства не зависит от политических лидеров, а "глубоко коренится в ДНК". США склонны "сначала недооценивать, а потом переоценивать своих противников"; а Россия вооружается, потому что это "неудачное сочетание" для страны "быть одновременно богатой и слабой", отмечает Фридман.

Звездные войны

Вдобавок ко всему к 2050 году начнутся звездные войны в стиле высоких технологий. Фридман описывает, как Япония нападет на американские космические командные пункты в День благодарения, повторив тем самым Перл Харбор на орбите. Потерпев поражение в первый день, "раненый гигант" затем восстанет, обратится к своей превосходящей индустриальной базе и одержит верх над противником с помощью современного оружия.

В это время в Европе будет царить "доброкачественный хаос" - поэтому она скроется из поля зрения. Германия, пишет Фридман, вступит в войну с Польшей и Великобританией. Чтобы сделать свои неожиданные прогнозы более весомыми, он пишет, что никто не прогнозировал такие судьбоносные события прошлого, как, например, Первая мировая война или распад СССР, но они случились.

Постоянный адрес статьи: http://www.rb.ru/topstory/politics/2009/01/20/150056.html

Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: New social network "white pages"
2009-01-20 17:40
A new site called (thanks Resource Shelf) “snitch.name” allows you to enter a name in the search box, and it will show you the social networking sites where that name appears.  I, of course, used my own name and was pleasantly surprised when I saw my Linkedin page with my photo smiling back at me as the first result.  I was similarly pleased that they found me at Facebook as well.  I didn’t fare so well at the rest of the sites listed but mostly because I haven’t registered for them.  Maybe now I will. 


My only quibble is when they showed me “Randy Wilson” as a google search return, the first entries are only on “Wilson” rather than “Randy Wilson” which is how it should have search Google.  Still, its an interesting site.




Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: American Beverage Association's new blog: why?
2009-01-21 07:46



I just got an announcement about this new blog although there have been posts since Jan. 6th.  My first question is why?  Just because you can blog doesn’t mean you should. 


*I don’t like anonymous blogs.  ABA isn’t “blogging” they have a person(s) doing it for them.  Take this section of a post for example:


“He’s a good guy. A smart guy. A caring guy. And clearly he can convey complicated medical issues in terms the common guy or gal can comprehend. “


When an entity blogs in the style of a precocious teenager, I want to know who it is, see their photo and their Facebook profile. 


*Their Mission statement is: “Welcome to Sip & Savor - our new blog about what’s happening at the intersection between our industry’s beverages and your daily lives.”  Yet most of the blog entries have had little to do with beverages, the beverage industry or the beverage consumer but policies issues between New York Governor Patterson and Obama.  So I return to my question, “why?”


*Finally, there is the small issue of branding.  You give your blog a name like “Sip & Savor,” you send out press releases about your blog, “Sip & Savor” but no where on the blog do you even feature the name, even going to the extreme of having a category for postings called “ABA Blog.” 


I don’t get it.  I’ve issued a report card on the association which echos my feelings about the blog.  Why is a trade association whose members are retailers and manufacturers so focused (badly I would say) on consumers?  Read American Beverage Association Report Card to find out more.




Читать дальше

vbl > ЖЖ Е.Л.Ющука: Блоги больше не игрушка. А арена партизанской войны.
2009-01-21 08:54

Цитата:((post=78984:date=20.1.2009, 14:27:name=Е.Л. Ющук))




Израилетяне использую не только блоги и форумы.

Ниже приведен текст одного из писем, распространяемых по электроной почте по принципу "писем счастья". Я привожу текст только одного письма, но их есть еще как минимум три - это только те, о которых я знаю. Содержание у всех разное, но все на тему противостояния Израиля - Палестины.


Цитата:()

От:
Тема: FW: Conflict
Кому: (В поле кому было порядка 35 адресов электронной почты. Я (VBL) их не стал выкладывать. И поле "От:" тоже почистил
Дата: Суббота, 17 январь 2009, 6:35



--- On Fri, 1/16/09,



---
"


Поддержим!




Date: Thu, 15 Jan 2009 16:57:53 -0800
Subject: Fwd: FW: Conflict
From:
To:



---------- Пересланное сообщение ----------









СУТЬ КОНФЛИКТА. КРАТКОЕ ИЗЛОЖЕНИЕ ФАКТОВ (на чтение требуется две минуты). Они дают объективное представление о проблеме
Натан Лопес Кардозо
Национальность и Иерусалим
Израиль стал народом в 1312 году до н.э. - за две тысячи лет до возникновения Ислама.
Арабские беженцы начали идентифицировать себя как палестинский народ в 1967 году, через двадцать лет после создания современного Государства Израиль.
Евреи с времен еврейского завоевания 1272 года до н.э.жили на этой земле тысячу лет, а постоянно присутствовали на ней 3300 лет.
Единственный период доминирования арабов в Израиле продолжался 22 года – с завоевания 635 г. н.э.
Более 3300 лет Иерусалим считался еврейской столицей. Он никогда не был столицей арабов или мусульман. Даже когда иорданцы оккупировали Иерусалим, они не собирались делать его своей столицей, и арабские лидеры никогда не приезжали его посетить.
Иерусалим более семисот раз упоминается в Танахе, еврейском Святом Писании.
Иерусалим ни разу не упомянут в Коране.
Царь Давид основал Иерусалим. Мухаммед никогда сюда не приезжал.
Евреи молятся лицом к Иерусалиму. Мусульмане молятся, отворачиваясь от этого города, лицом к Мекке.
Арабские и еврейские беженцы:
В 1948 году арабов побудили покинуть Израиль арабские лидеры, которые собирались стереть евреев с лица этой земли. 68% арабов покинуло ее, ни разу не увидев израильских солдат.
Евреев вынудили покинуть Израиль арабские страны: арабская жестокость, преследования и погромы.
Число арабских беженцев, которые покинули Израиль в 1948 году, оценивают в 630 тысяч. Примерно столько же еврейских беженцев из арабских стран.
Арабские беженцы были интернированы и не приняты в арабские страны, несмотря на огромные просторы арабских территорий. Из 100 миллионов беженцев Второй Мировой войны это единственная группа беженцев в мире, которая не была абсорбирована или интегрирована в странах, где проживали граждане их национальности.
Еврейские беженцы были полностью абсорбированы в Израиле, стране, площадь которой не больше Нью-Джерси.
Арабо-израильский конфликт:
Постановления Организации Объединенных Наций об Израиле и арабах:
Арабов представляют восемь наций, среди которых нет палестинской. Но существует только одна еврейская нация.
Арабские нации начали пять войн и все проиграли. Израиль каждый раз защищался и побеждал.
Палестинская Хартия все еще призывает к уничтожению Государства Израиль.
Израиль отдал палестинцам большую часть Западного Берега, создал Палестинскую автономию и снабдил ее оружием.
Под иорданским правлением еврейские святые места были осквернены, и евреям не позволяли там молиться. Под израильским правлением все мусульманские и христианские святые места сохранялись и были открыты для людей всех вероисповеданий.
Из 175 резолюций Совета Безопасности, принятых до 1990 года 97 направлены против Израиля. Из 690 резолюций Генеральной Ассамблеи до 1990 года 429 были против Израиля.
В ООН не реагировали, когда иорданцы разрушили 58 синагог в Иерусалиме.
В ООН не реагировали, когда иорданцы систематически оскверняли еврейское кладбище на Масличной Горе.
В ООН не реагировали,когда иорданцы проводили политику, подобную апартеиду, не позволяя евреям посещать Храмовую гору и Западную стену.
Мы живем в опасные времена. Спросим себя, какова наша роль в этом мире! Что мы скажем внукам о наших действиях в поворотный момент еврейской истории, когда еще можно что-то изменить?
Начните сейчас! Пошлите эти факты двадцати людям и попросите каждого послать двадцати другим. Евреям и неевреям - не имеет значения.
Истина и стремление к миру - универсальные ценности.

Раввин Н.Л. Кардозо, известный религиозный философ, автор многих книг. Живет в Иерусалиме.
Respectfully,

it2b [Bot] > R-Techno: Фото дня: Мальдивы I.2009 (Внешнеэкономическая разведка "Р-Техно")
2009-01-21 12:37
[img]http://pics.livejournal.com/r_techno/pic/0001ys80/s320x240[/img]Фото из оперативного архива "Р-Техно"

Читать дальше

it2b [Bot] > R-Techno: Тестовое сообщение от "it2b.блогоинформатор 3100+"
2009-01-21 17:33
Это тестовое сообщение от "it2b.блогоинформатор 3100+"!

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Man jailed 3 years over teen porno photos
2009-01-21 21:46
RED DEER -- A 51-year-old man, originally from Newfoundland and Labrador, was sentenced yesterday to three years in prison for taking pornographic...

Читать дальше

it2b [Bot] > CI Marketplace: KPMG Expects M&A Activity to Ramp Up in Second Half of 2009
2009-01-22 01:40
Found at Research Recap:

KPMG forecasts that 2009 will see a continued fall in global mergers and acquisitions (M&A) but that deal activity should slowly return late in the year as liquidity improves and attractive value is recognized in certain sectors.

KPMG’s latest Corporate Finance’s Global M&A Predictor— a forward looking survey of 1,000 leading companies’ estimated net debt to EBITDA ratios and prospective Price Earnings ratios — reveals a significant fall in 12-month forward corporate valuations and therefore appetite to do deals (down globally 22.2 percent from 15.3x end May 2008 to 11.9x at the end of November 2008). Forecast Net debt to EBITDA ratios have moved from 0.93 times to 1.06 times, a 13.5 percent deterioration, signaling a decreasing capacity to do deals.



Читать дальше

it2b [Bot] > CI Marketplace: SEO-Centric Competitor Web Monitoring Tools
2009-01-22 16:42
The video below provides a nice overview of online competitor monitoring tools.  Not real deep, but still provides some nice tips:






Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: Distilled Spirits Council: exclusive club
2009-01-22 17:22



Distilled Spirits Council of America


http://www.discus.org/


Overview: The Distilled Spirits Council is the national trade association representing America’s leading distillers and nearly 80% of all distilled spirits brands sold in this country.  This is not a typical trade association that welcomes new members and hold typical trade conferences.  Yet its website provides some good industry information.


Associate members? No. That’s not its purpose.  “C”


Public membership directory?  Yes, but its just a list of member companies and their websites.  There is no contact people listed. “C”


National conference? No, again it doesn’t appear to be that kind of trade association. “C”


Subchapters?  No “C”


Industry reports or news?  They have a news section but most of it is consumer or public advocacy related.  However, they do have several short reports with statistics and a breakdown of the industry.  They also have a slide show that provides statistics about how well the industry performed in 2007.  “B”


Glossary? No “D”


Provides a sense of the industry? Yes and no.  Yes, in that the Council shows its extreme sensitivity to a perception that its not socially responsible and much of the website is devoted to that issue.  That is useful in pitching to the industry and making sure that you use the appropriate language.  They also have extensive public advocacy information.  On the downside, the site seems more focused on consumers and educating them than providing information to members. (There is a separate member login) “C+”


Overall:  For a website focused more on reaching out to consumers to educate them about their industry than member issues, it has a few, good resources.  Particularly the slide show and the industry sheets that provide strong information about the industry as whole.  It is also useful to know that the members of this organization are the top players in the distilled alcohol industry and to have a list of the member websites.  “B-”




Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research UK hacker Gary McKinnon's extradition (briefly) delayed
2009-01-22 20:41
Gary McKinnon, the UK hacker who broke into US government computer systems looking for signs of alien life, may have earned a reprieve from his...

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransUK hacker Gary McKinnon's extradition (briefly) delayed
2009-01-22 20:41
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld Gary McKinnon, the UK hacker who broke into US government computer systems looking for signs of alien life, may have earned a reprieve from his...

Читать дальше

it2b [Bot] > PInow: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne Rosenkrans"The Office" Star Sets Sights on Texas PI
2009-01-22 21:01
In this second part of our interview with Wayne Rosenkrans, who ran strategic gaming activities for AstraZeneca for nearly a decade and is now VP Consulting for Fuld San Antonio private investigator Charlie Parker has discovered he's become the subject of a different kind of investigation, one out of Hollywood.

The person looking into his life is none other than TV star Jenna Fischer, known best as Pam in “The Office” on NBC.

Fischer's interest in PI Parker is so keen, in fact, she's developing an NBC drama-comedy series based on his life.

Parker, who's thrilled by all this interest, said he already has received a sizable check from NBC for his life rights.

“It was more money than I've ever had,” he said of the option fee.

Read more at MySanAntonio.com.


Content courtesy of PInow.com Private Investigator Directory

Читать дальше

it2b [Bot] > Asset Search: Computer Intrusions That Violate Privacy Laws
2009-01-23 01:00
My post "Pretexting During An Asset Search" explained that using false pretenses may violate privacy laws during an asset search. "Attorney Christensen's Wiretap Conviction" additionally mentioned the case of a California attorney who violated privacy laws by conspiring to wiretap a divorcing spouse's phone.





Privacy laws however, don't just criminalize certain types of pretexting or wiretapping. They also prohibit the computer intrusions mentioned at 18 U.S.C. §1030 (Fraud and related activity in connection with computers). Indicted under 18 U.S.C. §1030 in U.S.A. v. David C. Kernell, was the alleged hacker of Governor Palin's e-mail account. The hacker(s) of 33 celebrity Twitter accounts described in "Following The Twitter Hack Trail To DigitalGangster" might similarly be indicted for a suspected violation of 18 U.S.C. §1030.





Minneapolis Police Officer Michael David Roberts was also indicted pursuant to 18 U.S.C. §1030 for allegedly accessing a police computer system to sell nonpublic information related to a Minnesota license plate. Meanwhile, former State Department Intelligence Analyst Lawrence C. Yontz entered a plea agreement this past September after he was accused of violating 18 U.S.C. §1030. Page 4 of Mr. Yontz's "Factual Basis For Plea" explained that he had accessed a State Department computer out of "idle curiosity" and:


"...viewed the passport applications of nearly 200 celebrities, athletes, actors, politicians and their immediate families, musicians, game show contestants,members of the media corps, prominent business professionals, colleagues, associates, neighbors,and individuals identified in the press." (Id. at page 4).








Copyright 2009 Fred L. Abrams

[img]http://feeds.lexblog.com/~r/AssetSearchBlog/~4/520461263[/img]

Читать дальше

it2b [Bot] > CI Marketplace: Your Company's Urban Legends
2009-01-23 14:22
Ken Sawka has a nice post at the Outward Insights blog about companies' own versions of urban legends:

Managers can hold similar myths, stereotypes, and distortions about competitors, industry conditions, or other business matters. It’s hard for executives, especially those who have been in the same industry or with the same company for most of their careers, not to develop deep-seated beliefs about their business environment. There’s always one competitor more aggressive and hungry than you are, or another competitor that certainly has a more favorable cost structure, or a supplier set to go out of business at any moment. These competitive urban legends are endemic to almost every company, and become reinforced over time as more executives buy into them.

Really, you should read the whole thing.  



Читать дальше

it2b [Bot] > Karen: Mashups - tasty recipes for 2009!
2009-01-23 16:02
I am giving a presentation on mashups to the Berks, Bucks & Oxon District branch of CILIP on Tuesday 3rd February, 18.00 for 18.30. Details are as follows:


Venue: Great Expectations, 33 London Street, Reading, Berkshire RG1 4PS http://www.streetmap.co.uk/newmap.srf?x=47...mp;z=0&ar=Y .


Refreshments provided afterwards.


Mashups are not just for the remnants of your Christmas or Sunday dinner! A mashup is also a web application that combines data from more than one source into a single integrated tool, and you may be surprised at how commonplace they have become. Blogs, Yahoo Finance, Facebook, Geograph, and the latest UK police forces’ crime statistics all use mashups.


Karen Blakeman will look at examples from a variety of sectors and subject areas and show how easy it is to create your own. The issues of quality and ownership of data will also be addressed.


BBOD meetings are free and open to all with a professional interest in the topic.


If you plan to attend, please advise Norman Briggs, BBOD Events Co-Ordinator Tel: 0118 987 1115,  nwbriggs@pcintell.co..uk or Chrissy Allott, BBOD Chair Chrissy.Allott@berkshire.nhs.uk




Читать дальше

Е.Л. Ющук > ЖЖ Е.Л.Ющука: Повтор: Откуда и как пошел слух о деноминации в России
2009-01-24 13:35
"По просьбам радиослушателей". Это расследование можно посмотреть в моем блоге - здесь


Читать дальше

it2b [Bot] > Wordpress: At New year, Review the WEB application, and try to predict the future…
2009-01-24 22:23
Great to have this new year 2009, let’s review the changes of the web applications we have walked through, and try to guess what will happen in the future…


 


-1993-1997 we call it Web0.0пјЊpeople read webpages and pics in front of computer, so, we only LOOK. It’s interesting that there are many people now, who are still staying in this stage, like my parents.


 


-1998-2004, we call it Web1.0, people use chat forum, subscript for catalogs, so, we SELECT/BUY information.


 


-2005-2008, we call it Web2.0, people write on blogs, share information on facebook, add information on Wikipedia.com…so, we WRITE. (we exist, we write.)





-?-? Web5.0, everything can be remotely controlled, e.g. pull over the window curtain when you are our side home; or the fridge can monitor the stock of your colas…In a word, with no body movement, all is done!


-Already?-?, we call it Web3.0, it’s kind of semantic, we use ask.com, more interactive…


 


-?-? Web4.0, Geolocalization, we can find keys/bicycles/shoes with things like google maps…


 


The knowledge actully come from our professor of Competitive Intelligence,–Jean Paul Pinte. To know more about him, you can click:  http://managementandglobalebusiness.wordpr...ence-professor/


 


Happy New Year!(Now, is the last day of 2008, actually, in China ^_^)










Читать дальше

it2b [Bot] > Corpintel: Does Big Pharma Know How to Play (a Strategic Game)? An Interview with Wayne RosenkransThe next 100 years in geopolitical affairs
2009-01-25 05:54

George Friedman — founder & CEO of the geopolitical intelligence firm Stratfor — has a new book coming out Jan. 27: “The Next 100 Years: A Forecast for the 21st Century.” Now Friedman acknowledges that forecasting 100 years into the future may seem audacious, “but, as I hope you will see, it is a rational, feasible process, and it is hardly frivolous.”


“In this book, I am trying to transmit a sense of the future. I will, of course, get many details wrong. But [img]http://corpintel.files.wordpress.com/2009/01/next-100-yrs-book1.jpg?w=203&h=300[/img]the goal is to identify the major tendencies — geopolitical, technological, demographic, cultural, military — in their broadest sense, and to define the major events that might take place.”


I stumbled across this news at “John Mauldin’s Outside the Box” blog. Maudlin hints that the book can be hard to believe in places, but ultimately he calls it fascinating and thought-provoking.  “George’s strength is his ability to take geopolitical patterns and use them to forecast future events, sometimes with startling and counter-intuitive results,” Maudlin says.


For example, Maudlin notes that Friedman’s book forecasts the following:


  • By the middle of this century, Poland and Turkey will be major international players
  • Russia will be a regional power — after emerging from a second cold war
  • Space-based solar power will completely change the global energy dynamic
  • The border areas between the U.S. and Mexico are going to be in play again
  • Shrinking labor pools will cause countries to compete for immigrants rather than fighting to keep them out

————
Related:
Anticipating wild cards in world affairs


Twitter: RT @mitchbetts Preview of George Friedman’s new book “The Next 100 Years: A Forecast for the 21st Century.” http://bit.ly/c8QX


Posted in Future, Trends Tagged: border, energy, global, immigration, labor, Mexico, Poland, Russia, solar, space, Turkey [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/comments/corpintel.wordpress.com/354/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/delicious/corpintel.wordpress.com/354/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/stumble/corpintel.wordpress.com/354/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/digg/corpintel.wordpress.com/354/[/img] [img]http://feeds.wordpress.com/1.0/reddit/corpintel.wordpress.com/354/[/img] [img]http://stats.wordpress.com/b.gif?host=corpintel.wordpress.com&blog=1236031&post=354&subd=corpintel&ref=&feed=1[/img]

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Study: Spam is More Malicious than Ever
2009-01-26 07:37
Spam, especially junk e-mails with malicious links or attachments, continues to be a huge IT headache. Spammers are also getting more creative in...

Читать дальше

it2b [Bot] > Crime-research Social networking sites a hotbed for cyber crime
2009-01-26 08:00
The distribution of malware on social networking sites first occurred in small amounts towards the end of 2007, but that trend appears to be on the...

Читать дальше

it2b [Bot] > Р-Техно: Рабочий стол для наших партнеров
2009-01-26 14:55
Скачать рабочий стол "it2b.интернетошпионопаук 3000+"

Читать дальше


В избранное