Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Новости недвижимости от Сети Агентств "Эксперт"

Рассылка закрыта

При закрытии подписчики были переданы в рассылку "Управление недвижимостью - обзоры, аналитика, новости" на которую и рекомендуем вам подписаться.

Вы можете найти рассылки сходной тематики в Каталоге рассылок.

←   Февраль 2011   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Автор
Елена Андреева

Статистика

0 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Использование материнского капитала: новые формы и варианты, которые мы не заметили сначала.


Использование материнского капитала: новые формы и варианты, которые мы не заметили сначала.

Использование материнского капитала: новые формы и варианты, которые мы не заметили сначала.

 

 

Материнский капитал можно использовать в «чистом виде» только по истечение 3 лет.  До этого срока им можно только гасить имеющуюся ипотеку. Вот тут возникает выбор: то ли потерять на инфляции за 3 года как минимум 30-40%, да еще и цены на недвижимость  могут вырасти свыше этого процента.

Либо «впрягаться» в ипотеку, платить страховки, проценты, но зато иметь возможность приплюсовать эти проценты к сумме налогового возврата. А если официальной з\пл нет или она мала?  Ипотека только ради использования МК сразу уж слишком трудоемка. 

Т.е. либо ипотека действительно нужна, либо ждем 3 года?

Так мы привыкли считать. Но иногда вчитаться в «букву закона» поподробнее не помешает.

Итак, использование МК регулируется Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей"

И основной принцип его – целевое использование (жилье или обучение).

 

Жилье при этом можно купить только в РФ, но «путем совершения любых не противоречащих закону сделок и участия в обязательствах». Если же мы используем кредит, то закон говорит, что распорядится до 3 лет МК можно: на погашение основного долга и уплаты процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией

 

Отсюда следует на первый взгляд: главное, чтобы кредитный договор или договор займа был у вас с организацией. Например, с застройщиком, подрядчиком, кооперативом или юрлицом – собственником. Но вот Постановление Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. N 862 "О Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий" (с изменениями от 13 января, 4 декабря 2009 г., 27 ноября 2010 г.)  уже не употребляет слово «организация»:

«В случае предоставления лицу, получившему сертификат, или супругу лица, получившего сертификат, кредита (займа), в том числе ипотечного, на приобретение или строительство жилья либо кредита (займа), в том числе ипотечного, на погашение ранее предоставленного кредита (займа) на приобретение или строительство жилья средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут быть направлены на…» При этом классическая банковская ипотека указана в последующем списке «в том числе» с займами и обычными кредитами.

Главным же остается одно – целевое использование. В том числе, использован МК может быть и в жилищных кооперативах. И известны случаи в других регионах, когда Пенсионный фонд использовал МК при рассрочке между физлицами.

 

МК можно расходовать частями, не превышая совокупный размер МК. И не теряя его части:

«Размер средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направляемых на оплату обязательств по договору купли-продажи жилого помещения (договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа), не может превышать цены договора или размера оставшейся неуплаченной суммы по договору».

 

Почему в головах потребителей  возникла такая узкая «ипотечно-банковская» трактовка? Дело в том, что понимание ипотеки у граждан слишком узко – ею они считают только банковскую ипотеку. На самом же деле, если в договоре купли – продажи с рассрочкой платежа указать рассрочку до даты после даты сделки и регистрации ее в ФРС, то ФРС поставит да договоре – «ипотека в силу закона», т.е. обременение, не связанное с ипотекой банка.

 

Но банки восприняли и использовали такую возможность несколько раньше. Например, сейчас в Уфе есть предложения от банков о целевом кредите от 1 до 5 лет и сумму до 360 т.р. и выше, который гасится сразу же после оформления с помощью суммы МК. Можно даже начать гасить основную сумму через несколько месяцев, уплачивая только проценты. Поскольку этот кредит не требует ни страховок, ни оценки объекта, клиент «теряет» только проценты по кредиту, уплачиваемые до того, как кредит будет погашен материнским капиталом.

 

Теперь о налоговом вычете. Проценты по кредиту, помимо основной суммы стоимости в пределах 2 млн. руб. могут быть включены в сумму вычета. Тем самым увеличивая его сумму свыше 2 млн. Такое условие предусмотрено  в пп.2 п.1 ст.200 Налогового кодекса РФ. Здесь то же самое: если кредит (займ) целевой  - использован для приобретения недвижимости и взят у организации.

Правда, как в случае использования МК, так и в вопросах налогового вычета при покупке важно учесть – вы получите отказ и от Пенсионного фонда  и  от ИФНС, если сделка будет происходить между близкими родственниками

 

 

Общий же вывод может быть таким:

Скорее всего, Пенсионный фонд и примет заявление, если квартира куплена с рассрочкой у другого физического лица, или займ для покупки квартиры взят у физического лица. Так как Постановление правительства РФ более широко трактует понятие,  в том числе используя понятие договора купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа. Но  у налоговой могут возникнуть вопросы включения процентов, если такие проценты предусмотрены в этой рассрочке.

 

Как вариант – привлечение займов от НЕ кредитных организаций – т.е. не от банков. Но здесь надо принять во внимание, что, например.  займ от работодателя налоговая также может не включить в сумму налогового вычета на покупку. В этом случае вычет может оказаться менее положенных по закону 2 млн. руб. при цене объекта от 2 млн. руб.

 

Автор: Андреева Елена

www.expert-russia.ru

 

 

 

 
В избранное