Стенькин Алексей (stenkin)
НаписатьО себе
Практика по налоговым преступлениям: только суть (149). Заведомая осведомленность о фиктивности контрагента
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Второй кассационный суд, отменяя решения московских судов по ст. 199 УК РФ, пришел, среди прочего, к такому заключению: Не приведены доказательства, на основании которых суд пришел к выводу о заведомой осведомленности о том, что поставщик не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Указание в приговоре данных доказательств было тем более важно, поскольку договор с продавцом был подписан прежним руководителем налогоплательщика. Мотивируя свои выводы о наличии прямого умысла у руководителя на уклоне...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (148). На какую дату нужно учесть недоимку
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Интересно-странное решение принял Басманный суд. В 2013-2015 годах организация имела недоимку в 50 млн руб. В марте 2018 года она почти полностью в пользу бюджета взыскана. На момент возбуждения дела в марте 2020 года оставалось чуть более 10 млн. Защита указывала, что эти действия образуют часть 1 ст. 199 УК РФ и в связи с изменением закона влекут прекращение дела. Но по выводам суда в период 2013-2015 задолженность на 50 млн руб. была? Была! Значит более 45 млн на часть 2 ст. 199 УК РФ. А то, что недоимк...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (147). Налоги сначала с организации, потом с директора
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Решением ИФНС обществу доначислены налог на прибыль в размере 363 881 223 руб. и налог на добавленную стоимость - 327 493 100 руб, что в общей сумме составляет 691 374 323 руб, а также пени - 160 601 695 руб. Обжалования не помогли. Во возбужденному в отношении директора уголовному делу по пункту <б> части 2 статьи 199 УК РФ установлена неуплата налогов в общей сумме 691 374 323 руб. Приговором иск не рассмотрен. Решением Арбитражного суда в отношении ООО введена процедура конкурсного производства. После э...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (146). Как арестовываются счета юридического лица
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
В отношении директора ООО ведется следствие по ч. 1 ст. 199 УК РФ. Районный суд разрешил арестовать счета этой организации. Общество оспорило решение: - ООО не является лицом, несущим по закону материальную ответственность за действия обвиняемого - генерального директора. О бщество не отвечает по обязательствам своих участников, в том числе по обязательствам своего генерального директора. Д енежные средства, находящиеся на счетах ООО, являются имуществом исключительно данного юридического лица; - генеральн...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (145). Штрафа мало, нужно 'посадить'
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Директора признали виновным в уклонении от уплаты налогов на сумму 49 672 348 рублей и наказали штрафом. Прокурор не согласился: приговор мягкий, ущерб более чем на 49 000 000 рублей, ни в ходе предварительного, ни в ходе судебного следствия каких-либо действий по уплате суммы налогов предпринято не было. Н е дано надлежащей оценки характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом к категории тяжких, что впоследствии и привело к вынесению незаконного приговора и назн...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (144). Незаконный состав суда
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
1. Одни и те же судьи Верховного Суда Республики дважды принимали участие в рассмотрении одного и того же уголовного дела в суде второй инстанции, высказав свое мнение по вопросам, являвшихся ранее предметом их рассмотрения, и оценив ранее исследовавшиеся с их участием обстоятельства уголовного дела. Участие одних и тех же судей второй инстанции, в нарушение ч.2 ст.63 УПК РФ, в повторном рассмотрении уголовного дела ставит под сомнение их объективность и беспристрастность. 2. С остав апелляционной инстанци...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (143). НДС вычитается по счет-фактуре
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Практика возвращений дел прокурорам ни смотря ни на что продолжается. Суд первой инстанции формально сослался на неуказание налоговых норм, но по сути высказался о неполноте следствия. Апелляционный суд поддержал нижестоящую инстанцию: согласно ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся не на основании договоров, ссылка на которые имеется в обвинительном заключении, а на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав. О сновны...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (142). Неуказание редакции статьи не влечет возвращение дела
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Дело по ч. 1 ст. 199 УК РФ судом возвращено прокурору. Одно из оснований - в обвинительном заключении вопреки требованиям ст. 9, 10 УК РФ отсутствуют указания на редакцию ч. 1 ст. 199 УК РФ , тогда как Федеральным законом от 29.07.2017 г. No 250-ФЗ в часть первую ст. 199 УК РФ были внесены изменения. По мнению прокурора, отсутствие в обвинении ссылки на редакцию ч. 1 ст. 199 УК РФ не препятствует суду квалифицировать действия в той редакции, в которой ему фактически предъявлено обвинение и которая улучшает...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (141). Новые обстоятельства на разрешение иска не повлияли
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
15 ноября 2013 г. вынесено постановление следователя об отказе в возбуждении уголовного дела, предусмотренного частью 1 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации , в отношении руководителя ООО на основании пункта 3 части 1 статьи 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. Решением районного суда от 23 декабря 2016 г. на директора А. возложена гражданско-правовая ответственность по возмещению ущерба в размере...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (140). Угроза потери рабочих мест не крайняя необходимость
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Руководитель признан виновным и осужден за совершение сокрытия денежных средств организации. Защитник утверждал, что целью действий являлось не сокрытие имущества предприятия от принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, а поддержание бесперебойного производственного цикла, остановка которого, в связи с отсутствием сырья для стекольного оборудования либо отключением снабжающими компаниями энергоресурсов, вызванным неуплатой, могла привести к масштабным вредным последствиям. В случае остан...
