Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (154). Неуплаченное по каждому налогу за каждый период

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Согласно п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 ноября 2019 года No 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" окончание налогового преступления связано с истечением сроков их уплаты, установленных законодательством о налогах и сборах. По НДС налоговый период - квартал. Уплатить нужно в течении трех месяцев равными долями до 25 числа каждого месяца (до 2015 года - до 20-го, следующего за налоговым периодом. Напр,...

2021-12-04 10:43:12 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (153). Отмена прекращения дела не удалась

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Если с момента вынесения постановления об отказе в возбуждении дела или о прекращении уголовного дела прошло более года, то это постановление может быть отменено только в судебном порядке. Постановлением следователя уголовное дело прекращено по основанию, предусмотренному п.1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ - в связи с отсутствием события преступлений, предусмотренных пп. <а, <б> ч. 2 ст. 199 УК РФ , ч. 1 ст. 199 УК РФ по факту уклонения от уплаты налогов, и по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ - в св...

2021-11-30 10:48:26 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (152). Настоял на возбуждении дела и расследовании

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

В отношении физического лица по подозрению его по ст. 198 УК РФ в возбуждении уголовного дела было отказано из-за истечения сроков давности. Посчитав это решение нереабилитирующим, предприниматель настоял на возбуждении дела и проведении расследования. С ледствие пришло к выводу о невозможности принятия решения об отказе в возбуждении уголовного дела по какому-либо из реабилитирующих оснований, а с учетом позиции ИП - у органов следствия отсутствовали и основания для вынесения постановления об отказе в воз...

2021-11-23 20:11:12 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (151). Экспертиза только в государственном учреждении

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

16.11.2021 Правительство РФ утвердило Перечень видов судебных экспертиз, проводимых исключительно государственными судебно-экспертными организациями. К ним отнесены: 1) судебные экспертизы по уголовным делам, судебные экспертизы при проверке сообщений о преступлениях: Судебная баллистическая экспертиза; Судебная взрывотехническая экспертиза; Судебно-психологическая экспертиза; Судебно-психиатрическая экспертиза; Судебная экспертиза наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, сильнодейству...

2021-11-19 09:26:05 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (150). Суд может подменить следствие

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Районный суд возвратил уголовное дело по ст. 199 УК РФ прокурору: 1) перечисленные в обвинении сроки уплаты налогов выпадали на выходные дни (28 марта 2015 года - суббота, 20 сентября 2014 года - суббота, 20 декабря 2014 года - суббота, в связи с чем в обвинении неверно указаны даты, до которых необходимо было уплатить соответствующий налог; 2) в обвинении отсутствует наименование бюджета, а суд самостоятельно лишён возможности это установить, как и процент налоговой ставки; 3) суд лишен возможности самост...

2021-11-17 17:56:25 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (149). Заведомая осведомленность о фиктивности контрагента

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Второй кассационный суд, отменяя решения московских судов по ст. 199 УК РФ, пришел, среди прочего, к такому заключению: Не приведены доказательства, на основании которых суд пришел к выводу о заведомой осведомленности о том, что поставщик не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Указание в приговоре данных доказательств было тем более важно, поскольку договор с продавцом был подписан прежним руководителем налогоплательщика. Мотивируя свои выводы о наличии прямого умысла у руководителя на уклоне...

2021-11-08 10:10:55 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (148). На какую дату нужно учесть недоимку

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Интересно-странное решение принял Басманный суд. В 2013-2015 годах организация имела недоимку в 50 млн руб. В марте 2018 года она почти полностью в пользу бюджета взыскана. На момент возбуждения дела в марте 2020 года оставалось чуть более 10 млн. Защита указывала, что эти действия образуют часть 1 ст. 199 УК РФ и в связи с изменением закона влекут прекращение дела. Но по выводам суда в период 2013-2015 задолженность на 50 млн руб. была? Была! Значит более 45 млн на часть 2 ст. 199 УК РФ. А то, что недоимк...

2021-11-07 12:05:09 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (147). Налоги сначала с организации, потом с директора

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Решением ИФНС обществу доначислены налог на прибыль в размере 363 881 223 руб. и налог на добавленную стоимость - 327 493 100 руб, что в общей сумме составляет 691 374 323 руб, а также пени - 160 601 695 руб. Обжалования не помогли. Во возбужденному в отношении директора уголовному делу по пункту <б> части 2 статьи 199 УК РФ установлена неуплата налогов в общей сумме 691 374 323 руб. Приговором иск не рассмотрен. Решением Арбитражного суда в отношении ООО введена процедура конкурсного производства. После э...

2021-10-30 17:54:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (146). Как арестовываются счета юридического лица

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

В отношении директора ООО ведется следствие по ч. 1 ст. 199 УК РФ. Районный суд разрешил арестовать счета этой организации. Общество оспорило решение: - ООО не является лицом, несущим по закону материальную ответственность за действия обвиняемого - генерального директора. О бщество не отвечает по обязательствам своих участников, в том числе по обязательствам своего генерального директора. Д енежные средства, находящиеся на счетах ООО, являются имуществом исключительно данного юридического лица; - генеральн...

2021-10-28 11:48:45 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (145). Штрафа мало, нужно 'посадить'

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Директора признали виновным в уклонении от уплаты налогов на сумму 49 672 348 рублей и наказали штрафом. Прокурор не согласился: приговор мягкий, ущерб более чем на 49 000 000 рублей, ни в ходе предварительного, ни в ходе судебного следствия каких-либо действий по уплате суммы налогов предпринято не было. Н е дано надлежащей оценки характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом к категории тяжких, что впоследствии и привело к вынесению незаконного приговора и назн...

2021-10-27 10:59:07 + Комментировать Автор:

Рассылки