Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (выпуск 13). Когда суд вернет дело прокурору.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

(Часть 2. I. ОБЩИЕ ДЛЯ ВСЕХ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ИХ ВОЗВРАЩЕНИЯ ПРОКУРОРУ. Наиболее частыми причинами возникновения препятствий к рассмотрению уголовных дел являлись недостатки обвинительного заключения или обвинительного акта и их несоответствие требованиям статей 220 и 225 УПК РФ как по форме, так и по содержанию. Например, к таким недостаткам относились: - неполное или неточное изложение существа обвинения, не определено место совершения преступления, отсутствовали данные о времени совершения пре...

2020-04-08 12:19:05 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть - когда суд вернет дело прокурору (выпуск 12)

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

(Часть 1. До 2002 года в <старом> УПК РСФСР имелся такой институт как возвращение уголовного дела для дополнительного следствия. Он был связан с тем, что целью уголовного преследования было установление истины по делу (сейчас - изобличение виновного. Для установления истины необходимо было исследовать все обстоятельства, касающиеся предмета расследования. Отсюда имелась статья 20 УПК - всестороннее, полное и объективное исследование обстоятельств дела. Если эти требования не соблюдались, то дело возвращало...

2020-04-07 16:09:47 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 011. Убытки от хищения материальных ценностей

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Судебные инстанции исходили из того, что право на отнесение в состав расходов при исчислении налога на прибыль организаций, сумм соответствующих убытков, налоговое законодательство связывает с наличием документа, выданного уполномоченным органом государственной власти, подтверждающим факт отсутствия виновных лиц, а не с фактом выплаты сумм страхового возмещения. При этом документы, подтверждающие отсутствие виновных лиц, обществом не представлены. Вместе с тем получение страхового возмещения по договорам с...

2017-10-24 10:10:14 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 010. Размер неуплаченных налогов для возбуждения дела.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Как видим, уголовная ответственность наступает при сумме неуплаченных налогов более 5 млн руб. При определении размера учитывается только недоимка (налог) , пени и штрафы не включаются. Полностью - https://advotax.ru/glavnaya/81-ukloneniya-ot-uplaty.html ...

2017-09-29 21:22:50 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 009. Перечисленные контрагентам суммы должны быть указаны

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Возвращая дело прокурору, суд указал, что как следует из материалов уголовного дела, при составлении обвинительного заключения по настоящему делу органами предварительного следствия допущены нарушения указанных требований закона, выразившиеся в том, что в нарушение требований ст.ст. 171, 220 УПК РФ в обвинительном заключении в отношении Ден-ко И.А. органом предварительного следствия не изложены подлежащие доказыванию обстоятельства, в частности указав, что органы следствия не указали суммы денежных средств...

2017-09-17 14:52:14 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 008. Взыскание налога с руководителя фирмы незаконно

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Юридическое лицо продолжает оставаться обязанным перечислить указанный налог в бюджет государства. Принятым же решением о взыскании указанных денежных средств с Ар-ва Н.А. суд фактически освободил ООО от обязанности перечислить указанный налог в бюджет государства. Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в п.24 Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. No 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налог...

2017-09-14 10:24:30 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 007. Известные схемы дробления бизнеса

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

На основании судебной практики ФНС в Письме от 11.08.2017 No СА-4-7/15895@ привел обстоятельства, указывающие на схемы дробления бизнеса: дробление одного бизнеса (производственного процесса) происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД) или упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) вместо исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль организаций и на...

2017-09-11 11:54:57 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 006. Классическая схема уклонения от уплаты налогов.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Вторая, а может и основная, часть налоговый выгоды заключается в неуплате налога по добавленную стоимость (НДС) . Этот налог косвенный. Его природа в том, что покупатель оплачивает товар, включив в стоимость и сумму НДС ("входной" НДС. Тот, кто получил деньги, должен передать сумму НДС в бюджет, а плательщик - вычесть, зачесть или возместить этот НДС из бюджета. Этот алгоритм работает, когда все субъекты по ходу движения товаров и средств добросовестны. Если же нет, то бюджет получает убыток. В ч...

2017-09-09 10:22:07 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 005. Обследование помещений - как быть

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Это мероприятие производится сотрудниками Отделов экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК, каковые на уровне районных отделов полиции отсутствуют. В Москве такие структуры созданы на уровне округов и далее выше (Москва, РФ. Для проведения обследования необходимо распоряжение начальника. Этот документ перед началом обследования представителю юридического лица либо физическому лицу предъявляется для ознакомления, копия вручается ему под роспись. В распоряжении указываются: лицо, должно...

2017-09-07 16:14:35 + Комментировать Автор:

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 004. Запрос полиции - что делать

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Варианты действий: 1) можете ответить на любой запрос; 2) в случае отсутствия в этом документе указанных сведений: а) не отвечаете на запрос вовсе и ждете повторной корреспонденции, или же незаконного привлечения к административной ответственности (бывает очень редко); б) пишете проверяющему, указываете на допущенные им нарушения, ждете реакции; 3) в случае запроса, отвечающего требованиям закона; а) отвечаете на запрос; б) не отвечаете на запрос и ждете повторной корреспонденции, или же привлечения к адми...

2017-09-05 08:42:12 + Комментировать Автор:

Рассылки