Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (224). А руководитель-то другой

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Отменяя обвинительный приговор, апелляция пришла к выводу, что судом первой инстанции оставлена без проверки версия защиты о том, что осужденный фактически не руководил ООО, бухгалтерию не вел, документы не подписывал, так как они визированы иным лицом, который и был действительным руководителем. Следствием оно не установлено, не допрошено, оценка его действиям не дана . В документообороте принимал и также участие А и Б , подписывавш ие документы. Водители и транспортные средства не проверены, что не позво...

2022-08-01 10:24:07 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (223). Раз не директор, значит не уклонялся

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

В одном случае обвинение касалось того, что лицо, не будучи формальным руководителем, совершил уклонение от уплаты налогов посредством принятия кадровых решений о назначении на управленческие должности лиц, контроля их деятельности, а также деятельности ООО по фактическому приобретению товара за пределами Российской Федерации и его доставке в Общество под видом приобретения на российском рынке, с целью завышения цены товара и включения в его стоимость НДС путем оформления мнимых сделок с юридическими лицам...

2022-07-25 10:12:19 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (222). Размер имеет значение

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Суд первой инстанции осудил руководителя организации за сокрытие денежных средств, но апелляция приговор отменила, отметив, что сумма сокрытых денежных средств по ст. 199.2 УК РФ не может быть больше размера установленной недоимки, поскольку возможность обратить взыскание на денежные средства в большем размере, чем размер недоимок, законодательство не предусматривает. В этом деле п ридя к выводу о том, что сумма сокрытых денежных средств превысила размер выставленных налоговым органом инкассовых поручений ...

2022-07-21 12:19:16 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (221). Примирение по налоговым статьям возможно

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Следователь по делу по ч.1 ст. 199.2 УК РФ обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В ходе рассмотрения ходатайства представителем потерпевшего - Межрайонной ИФНС было заявлено другое ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с примирением , так как причиненный преступлением вред заглажен, материальный ущерб полностью возмещен, претензий н е т . В удовлетворении ходатайств...

2022-07-18 17:05:24 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (220). Крайней необходимости нет

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Оспаривая приговор по ст. 199.2 УК РФ - сокрытии денежных средств и имущества предприятия - защита указывала на отсутствие умысла в связи с действиями в состоянии в крайней необходимости. Из жалобы следовало, что действия были вызваны не корыстными или иными противоправными мотивами, а желанием сохранить бесперебойное снабжение жителей отоплением и горячей водой : жилой фонд, школу, 2 детских сада, дом престарелых, амбулаторию. Ресурсоснабжающие организации требовали оплаты за поставленные для котельной га...

2022-07-13 20:25:26 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (219). Как пересчитать налоги при обнаружении 'дробления'

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Как правило, последствиями установления <дробления бизнеса> является перерасчет обязательств нескольких зависимых УСН-щиков применительно к общей системе налогообложения (ОСН) с включением для <паровозной> организации НДС и налога на прибыль. Как определяют эти обязательства? По движениям по счетам субъектов УСН. Ведь согласно ст. 346.17 НК РФ датой получения ими доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу. Например, при проверке периода с 01.01.2019 по 31.12.2021...

2022-07-12 13:05:31 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (218). Директор и бухгалтеры не возмещали НДС

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Учредитель и руководитель организации, главный бухгалтер и бухгалтер были обвинены в мошенничестве при возмещении НДС. Первый, по мнению следствия, умышленно , с корыстной целью организовывал изготовление первичных документов о поставках продукции организациями, имеющими признаки фирм <однодневок, якобы являвшихся плательщиками НДС, достоверно зная, что поставки осуществлялись непосредственно индивидуальными предпринимателями и обществами с ограниченной ответственностью, находившимися на упрощенной системе...

2022-07-11 10:10:07 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (217). Если диски как доказательство не открываются

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Суд вернул дело прокурору. О птические диски не открываются, получить же зафиксированные на них данные в копиях невозможно из-за отсутствия оных в экспертном учреждении. В се неоднократные попытки следователя открыть оптические диски на ноутбуке и на компьютере оказались безуспешны. И звлечение экспертом при выполнении компьютерной экспертизы информации из системных блоков изъятых персональных компьютеров, её осмотр следователем и перекопированние на другие носители не освобождали следователя от обязанност...

2022-07-08 10:18:06 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (216). Незаконное возбуждение дела

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Сейчас уголовное дело по ст. 199 УК РФ может быть возбуждено только с подачи налогового органа. Но и раньше до 10.03.2022 размер неуплаченных налогов нужно было согласовывать в Управлением ФНС. Описываемые события, вероятно, происходили до изменений закона. Дело было возбуждено по материалам проверки - справки УЭБ и ПК МВД об исследовании документов, но эти сведения в УФНС следователем не направлялись. Это требовалось по ч. 8 ст. 144 УПК РФ. Но самое главное - инспекция дала справку, что размер неуплаченны...

2022-07-07 17:06:21 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (215). Не был ни формальным, ни фактическим руководителем

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Ювелир не был формальным руководителем общества, но его обвинили в фактическом руководстве и неуплате налогов. Суд оправдал его, не подтвердив обвинение. Апелляция возражать не стала. Апелляционное постановление Костромского областного суда от 31.05.2022 No 22-240/22 ...

2022-07-03 16:34:17 + Комментировать Автор:

Рассылки