Формирование начальных остатков при применении ПБУ 18/02
В состав дистрибутива включена обработка «Формирование
начальных остатков при применении ПБУ 18/02». Данная обработка предназначена
для удобства ввода первоначальной информации о постоянных и временных разницах
в оценке активов и обязательств организации, образовавшихся до даты начала
применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», а также
формирования входящих остатков по счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77
«Отложенные налоговые обязательства».
Совершенствование
методологии учета расчетов по налогу на прибыль
В
список видов активов и обязательств, который используется для учета ПБУ 18/02,
добавлены следующие виды:
Ценные бумаги;
Паи
в других организациях;
Приобретенные
права требования;
Недостачи
и потери от порчи ценностей;
Резервы сомнительных долгов.
3.Для упрощения формирования счета-фактуры в документ
«Счет-фактура» добавлена возможность выбора типа цен продажи.
Усовершенствована методология учета расчетов по налогу на прибыль:
введен пообъектный учет налоговых активов и обязательств с пообъектным
расчетом временных разниц;
предусмотрена возможность управления автоматическим расчетом временных
разниц;
возможность учета постоянных разниц по нормируемым расходам и пр.
Расширены возможности учета расходов на НИОКР
согласно нормам ПБУ17/02.
Реализована автоматизация норм ПБУ 19/02 по учету
финансовых вложений.
Разработаны печатные формы для подробной
расшифровки порядка выполнения регламентных операций по закрытию месяца в
бухгалтерском учете.
Расширен состав отчетов конфигурации. Добавлены
такие важные отчеты как: "Акт сверки взаиморасчетов", "Инвентарная книга ОС",
"Технологический анализ бухгалтерского учета".
Реализована возможность ведения учета для
организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с возможностью при
этом параллельно вести бухгалтерский учет и вести деятельность, облагаемую
ЕНВД.
Появилась возможность выполнения расчета зарплаты
для организаций с упрощенной системой налогообложения, имеющих доходы за счет
ЕНВД.
Появилась возможность формирования форм "Налоговая
карточка 1-НДФЛ" и "Справка о доходах 2-НДФЛ" в формате, принятом для 2003
года.
В связи с опубликованием приказа МНС России от
04.11.2003 № БГ-3-05/598 внесены изменения в отчет "Декларация по ЕСН".
Настоящий комплект отчетности содержит только формы
месячной отчетности, введенные с 01.01.2004 года. Для подготовки остальных форм
отчетности следует использовать комплект за 4 квартал 2003 года.
В
комплект включены новые формы отчетности:
декларация по налогу на прибыль организаций
(утверждена приказом МНС России от 11.11.2003 №БГ-3-02/614);
декларация о доходах, полученных российской
организацией от источников за пределами РФ (утверждена приказом МНС России от
23.12.2003 № БГ-3-23/709);
декларация по налогу на добавленную стоимость
(утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 г. №БГ-3-03/644);
декларация по налогу на добавленную стоимость по
ставке 0 процентов (утверждена Приказом МНС России от 20.11.2003 г.
№БГ-3-03/644);
декларация по налогу на игорный бизнес
(утверждена Приказом МНС России от 26.12.2003 г. № БГ-3-22/719);
расчет (декларация) по налогу на операции с
ценными бумагами (утвержден приказом МНС России от 18.11.2003 №БГ-3-24/633);
форма статистики П-3 (утверждена постановлением
Госкомстата России от 27.06.2003 №62);
форма статистики П-4 (утверждена постановлением
Госкомстата России от 19.08.2003 №77 ).
Формы отчетности за IV квартал 2003 года для
1С:Бухгалтерии. Комплект номер 03q4003
Новое в отчетности (по сравнению с комплектом 03
q4002):
1. В алгоритмах автозаполнения форм бухгалтерской отчетности уточнен порядок
работы с отрицательными и вычитаемыми показателями. Принят следующий порядок
работы с такими показателями:
все вычитаемые показатели в экранной форме показываются со знаком "минус".
Если вычитаемый показатель - отрицательный, в форме он будет показан со знаком
"плюс";
в расшифровке алгоритма заполнения показатель выдается со своим знаком.
Это означает, например, что вычитаемый показатель, если он положительный,
будет показан со знаком "плюс";
при подсчете итоговых строк и колонок все показатели, составляющие итог,
суммируются: соответственно, положительные показатели увеличивают итог,
отрицательные - уменьшают;
в печатной форме в круглых скобках выдаются только отрицательные
показатели;
при раскрытии показателей бухгалтерской отчетности все показатели выдаются
со своим знаком. Принудительной смены знака у вычитаемых показателей не
происходит.
2. Внесены изменения в форму налоговой декларации по единому социальному
налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам: организаций;
индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными
предпринимателями (изменения внесены приказом МНС России от 24.12.2003 №
БГ-3-05/711).
3. До утверждения МНС России составов показателей по измененным формам
отчетности, из числа форм, имеющих возможность выгрузки в электронном виде,
временно исключена налоговая декларация по единому социальному налогу.
Формы
отчетности за IV квартал 2003 года для 1С:Бухгалтерии
бюджетной. Комплект номер 03q4003
Новое в отчетности:
1.В комплект включены новые формы отчетности:
Таблица
8 «Сведения о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности».
Форма рекомендована для включения в состав пояснительной записки к отчету за
2003 г. (Письмо заместителя министра финансов РФ от 14.01.2004 г.
N 03-01-01/10-17).
Форма № 1-БЗ (поставки) «Сведения об
использовании средств из бюджетных и небюджетных источников финансирования на
поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд»
(утверждена постановлением Госкомстата России от 15.08.2002 № 169).
Налоговая декларация по плате за пользование
водными объектами (приложение №2 к приказу МНС России от 15.02.2002 №
БГ-3-21/71).
2.В отчет «Справка об остатках средств,
полученных из федерального бюджета» добавлена возможность выбора единицы
измерения и точности представления суммовых показателей.
3.В
соответствии с приказом МНС России от 24.12.2003г. № БГ-3-05/711 внесены
изменения в «Налоговую декларацию по единому социальному налогу для лиц,
производящих выплаты физическим лицам: организаций; индивидуальных
предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными
предпринимателями».
4.До
утверждения МНС РФ составов показателей по измененным формам отчетности из числа
форм, имеющих возможность выгрузки в электронном виде, временно исключены:
налоговая декларация по единому социальному
налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам: организаций;
индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых
индивидуальными предпринимателями.
5.В
комплекте исправлены ошибки, обнаруженные с момента выпуска обновления 03q4002
комплекта отчетности за IV квартал 2003 года.