| ← Апрель 2024 | ||||||
|
1
|
2
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
|
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
|
29
|
30
|
|||||
За последние 60 дней 14 выпусков (1-2 раза в неделю)
Сайт рассылки:
http://advotax.ru
Открыта:
27-08-2017
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статистика
0 за неделю
Практика по налоговым преступлениям: только суть (278). Для уголовного дела нужна налоговая проверка
Возвращая уголовное дело прокурору, суд первой инстанции установил, что оно возбуждено в отсутствие решения налогового органа, вступившего в законную силу о привлечении ООО к налоговой ответственности. Апелляция согласилась: действовавшая на момент вынесения решений о возбуждении уголовного дела и выделении из него уголовного дела редакция ст.144 УПК РФ от 29 июля 2017 года предусматривала в ч.ч. 7, 8 ст.144 УПК РФ наличие в распоряжении следственных органов решения налогового органа о нарушении законодате...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (277). Можно ли вернуть дело, если обвиняемый скрылся
С момента поступления уголовного дела в суд неоднократно принимались меры к вызову обвиняемого путем направления ему судебных повесток по указанным в обвинительном заключении адресам, однако в суд он не явился , по указанным адресам не проживал. Районный суд пришел к выводу, что фактическое место жительства и нахождения подсудимого в обвинительном заключении не указано, что исключало возможность вынесения судебного решения , поэтому делу вернул прокурору. Прокурор возразил: в обвинительном заключении дейст...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (276). Если решение инспекции отменено
Уголовное дело в отношении руководителя организации-налогоплательщика было возбуждено на основании решения налогового органа о привлечении к ответственности этого юридического лица. После этого решение инспекции было отменено, поэтому районный суд дело вернул прокурору. Апелляция согласилась: уголовное дело возбуждено на основании признанного незаконным решения ИФНС, что является существенным нарушением требований действующего уголовно-процессуального законодательства. Постановление о привлечении в качеств...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (275). Человек умер, а 'дело' его живет
В выпуске 223 уже писали об этом деле. По нему принято другое решение. Лицо, не будучи формальным руководителем, совершил уклонение от уплаты налогов посредством принятия кадровых решений о назначении на управленческие должности лиц, контроля их деятельности, а также деятельности ООО по фактическому приобретению товара за пределами Российской Федерации и его доставке в Общество под видом приобретения на российском рынке, с целью завышения цены товара и включения в его стоимость НДС путем оформления мнимых ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (274). Банкротство влечет отмену ареста
После приговора по ст. 199 УК РФ арест на имущество не был снят, при том, что в отношении организации было введено конкурсное производство. Апелляционный суд, отменяя решение об аресте имущества, указал, что требования налогового органа включены в третью очередь требований кредиторов и поэтому не могут быть удовлетворены вне процедуры конкурсного производства и в порядке, отличном от порядка, установленного Законом о банкротстве . Кроме того, в рамках уголовного дела гражданский иск налоговым органом не за...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (273). Ложные сведения в обвинении нужно указывать
Апелляционный суд согласился с решением районного суда о возвращении дела прокурору, поскольку не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов ; непонятно, какая сумма налога подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, с...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (272). Суды не могут определиться с местом сокрытия
Районный суд возвратил дело прокурору, заявив, что местом совершения преступления является место, где лицом выполняются действия по сокрытию денежных средств организации . М есто нахождения налогового органа не может быть расценено в качестве места совершения преступления, так как органами предварительного расследования не указанно какие именно действия совершены непосредственно в ИФНС по сокрытию денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховы...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (271). Изменение сроков давности
С сегодняшнего (29.03.2023) дня ответственность за уклонение от уплаты налогов организацией в особо крупном размере (более 45 млн рублей) по ч. 2 ст. 199 УК РФ и за сокрытие имущества от уплаты налогов в особо крупном размере (более 9 млн руб) по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ снижена с шести до пяти лет лишения свободы. Эти составы перешли из категории тяжких преступлений в средние. Соответственно, сроки давности уменьшены с десяти лет до шести с момента совершения преступления. Как следует из пункта 4 Постановлени...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (270). Оправдание при крайней необходимости
Суд оправдал руководителя по ст. 199.2 УК РФ - он действовал в состоянии крайней необходимости. Ц елью его действий , когда зная о принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию суммы недоимки перед бюджетной системой путем направления письменных поручений произвел расчеты с контрагентами-поставщиками на сумму 19 281 764, 09 руб, являлось не сокрытие денежных средств от принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, а поддержание бесперебойного производственного цикла, остановк...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (269). Доказательства защиты опровергнуты неверно
Сторона защиты обеспечила явку в суд трех экспертов, главного инженера, начальника отдела закупок, сотрудника Роспотребнадзора, была оглашена экспертиза Федерального Центра МЧС России и все эти доказательства подтверждали то, что обвиняемый сделал все от него зависящее, чтобы не прекращать подачу воды потребителям и не допустить ЧС. Вопреки этим доказательствам, суд первой инстанции за сокрытие средств <посадил> руководителя. Апелляционный суд отменил приговор, директора из-под стражи освободил - решая воп...
