| ← Апрель 2026 | ||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
6
|
7
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
|
13
|
14
|
15
|
16
|
18
|
19
|
|
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
|
27
|
28
|
29
|
30
|
|||
За последние 60 дней 8 выпусков (3-4 раза в месяц)
Сайт рассылки:
http://advotax.ru
Открыта:
27-08-2017
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статистика
0 за неделю
Практика по налоговым преступлениям: только суть *436. ВОЗРАЖАЛ НЕ ВОЗРАЖАЛ
Дело возвращено прокурору. Возник вопрос - возражал ли обвиняемый на следствии против прекращения дела за истечением срока давности. От этого зависело, где должно было завершиться дело - в суде или на следствии. Прокурор против решения о возвращении дела возражал: обвиняемый был против, а запись в протоколе об обратном есть техническая ошибка. Защита была того же мнения и просила дело прекратить в суде. Апелляция согласилась с районным судом: обвиняемый заявил согласие на прекращение, но следователь это ре...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *434. АДВОКАТ НЕ АДВОКАТ
При обжаловании в кассационном порядке приговора в отношении Д. было установлено, что лицо, представившееся адвокатом А, на самом деле является Т, который не имеет высшего образования и, соответственно, не обладает статусом адвоката. Т. осужден за мошенничество, в том числе, в отношении Д. по факту оказания последнему юридической помощи в защите его интересов в суде при рассмотрении уголовного дела по ст. 199 УК РФ. Определение Второго кассационного суда от 04.02.2026 77-296/2026 ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *434. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО БЕЗ РЕГИСТРАЦИИ - ВЗЫСКАНИЕ НДС
Сама ситуация ясна, она указана в процитированном в Обзоре законе. Каковы последствия? Если в течение не более трех последовательных лет сумма неуплаченного налога (без пени) будет более 2.7 млн. руб, то может быть возбуждено уголовное дело по ст. 198 УК РФ. Срок давности - два года с момента последней даты подлежащей уплате НДС (напр, за 1 кв. 2025 года - срок уплаты не позднее 28.07.2025. Предпринимательскими могут быть признаны неоднократные и, скорей всего, однородные действия по извлечению дохода. Из ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *433. ШТРАФ И ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
В жалобе в Верховный Суд осужденный, признавший вину по ст. 199.2 УК РФ и полностью уплативший налоги и пени, заявил о незаконном порядке возбуждения в отношении него как депутата городского округа уголовного дела, что влекло признание следственных и процессуальных действий не имеющими юридической силы. И предложил альтернативу: у суда имелись достаточные основания для удовлетворения заявленного им ходатайства о прекращении уголовного дела на основании ст. 76.2 УК РФ, ст. 25.1 УПК РФ, при том, что освобожд...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *432. ГДЕ МЕСТО УКЛОНЕНИЯ - ИНСПЕКЦИЯ ИЛИ ОБЩЕСТВО
Казалось бы, этот вопрос давно решен - местом уклонения от уплаты налогов является расположение налогового органа, куда предоставлялись декларации, а не офис формирования документации (практика - здесь . Ан нет. Что только не придумают, чтобы дело <спасти. Здесь оно прокурору направлено в третий раз. И три раза решения отменены. Суд первой инстанции установил, что дело подсудно суду другого региона, куда представлялись налоговые декларации. возвратил его прокурору. В ответ на представление прокурора, утвер...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *431. В УКЛОНЕНИИ И В МОШЕННИЧЕСТВЕ НЕ ОРГАНИЗАТОР
Е. оправдан по обвинению в организации уклонения от уплаты налогов и в организации мошенничества в виде возмещения НДС по ч. 3 ст. 33, п. <б> ч. 2 ст. 199 УК РФ и по ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ за непричастностью. Прокурор обжаловал. Мол, решением арбитражного суда подтверждено, что именно Е. создал группу компаний, руководил процессами и выводил деньги за рубеж. Потерпевший ИФНС поддержал, добавив, что Е. приходил на совещания в инспекцию и позиционировал себя как фактический руководитель организаций ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть * 430. ЕСЛИ РОЛИ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ НЕ УКАЗАНЫ
Суд возвратил дело прокурору - в обвинительном заключении не приведены действия одной из обвиняемых в составе преступной группы, закон строго обязывает при описании преступного деяния конкретизировать роли каждого из обвиняемых в его совершении. Апелляционная инстанция согласилась: органу следствия следует указать конкретные роли в совершении преступления всех лиц, поскольку иное нарушает право на защиту ввиду неконкретности предъявленного обвинения. Апелляционное постановление Московского городского суда ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть * 429. СОКРЫТИЕ ПРИ БАНКРОТСТВЕ - 195 ИЛИ 199.2
Защита утверждала, что при нахождении организации в процедуре банкротства есть основания для переквалификации действий на ч. 1 ст. 195 УК РФ, предусматривающей ответственность за сокрытие имущества (включая денежные средства, в процедуре банкротства и является специальной нормой по отношению к ст. 199.2 УК РФ. Кассация ответила в стиле <все законно, все обоснованно: проверялись все выдвинутые в защиту подсудимого версии, в том числе о неверной квалификации его действий, которые своего подтверждения не полу...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *428. КАССАЦИЯ О СТАТЬЕ 194 УК РФ В 2024-2025 ГОДАХ
Постановление Девятого кассационного суда от 18.11.2024 No 77-1721/2024 Трудоустройство специалистов в таможне не являлось основанием для их отвода. Определение Восьмого кассационного суда от 12.12.2025 No 77-4185/2025 Изменения, внесенные в примечание к ст. 194 УК РФ Федеральным законом от 06.04.2024 No 79-ФЗ, не улучшают положение осужденных в части пороговых сумм для лесоматериалов, включенных в Перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 20 июня 2024 года No 1568-р. Для лесоматериалов (код...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *427. КАССАЦИЯ О СТАТЬЕ 198 УК РФ
Определение Первого кассационного суда от 10.12.2024 No 77-4435/2024 О наличии в действиях ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 198 и ч. 1 ст. ст. 201 УК РФ. Интересно, что инициатором уголовного преследования выступила организация, излишне уплатившая НДС. Определение Второго кассационного суда от 22.01.2025 No 77-114/2025 Фигурирование в каждом инкриминируемом периоде различных контрагентов не опровергает утверждение о длящемся преступлении. Постановление Третьего кассационного суда от 20.08.2024 No 77-1791/2024 Возмеще...