Семинары

26.05.2011г. Учет в строительстве, налоги и отчетность в 2011 г. 4200 руб
На семинаре рассматривается специфика учета и налогообложения строительных организаций в 2011 г. Подробно рассматривается порядок применения ПБУ 2/2008, проблемы исчисления налога на прибыль и НДС при выставлении форм КС-2 и КС-3. Слушатели узнают особенности исчисления налогов при осуществлении собственного и долевого строительства, совмещении функций отдельных участников процесса строительства, расчета НДС при строительстве хозяйственным и комбинированным способом и многое другое. Будут рассмотрены все изменения законодательства, в том числе по исчислению взносов в фонды, введенные на 2011 год

16.06.2011г., 11.07 Отчетность за полугодие 2011 г. Актуальные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС, составления бухгалтерской отчетности. 4200 руб
Семинар посвящен основным изменениям налогового законодательства в 2011 г., спорным вопросам налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности за полугодие 2011 г. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершают бухгалтеры при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях. А также изменения законодательства в бухгалтерском учете 2011 года.

17.06.2011г., 12.07. Заработная плата и другие «трудовые» выплаты. Исчисление взносов, отчетность в фонды за полугодие 2011 г. 4200 руб
Поправки в трудовом и налоговом законодательстве коренным образом изменяют порядок расчета отпускных, компенсаций, больничных и командировочных выплат. Обо всех новшествах Вы узнаете на нашем семинаре. Лектор расскажет слушателям о том, как заставить работников трудиться успешно, можно ли обезопасить предприятие от трудовых споров, как правильно оформлять документы и подготовиться к трудовым проверкам, а также иные секреты успешного ведения кадрового дела. В том числе: как правильно принять на работу сотрудников или уволить их, провести сокращение, увольнения по соглашению сторон, каким образом перевести сотрудников на сокращенное рабочее время, уменьшить или увеличить заработную плату. Особое внимание буде уделено исчислению страховых взносов и сдаче отчетности в фонды за полугодие 2011 г.

20.06.2011г., 13.07 Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков. Как эффективно вести бизнес в 2011г. 8500 руб Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2011 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

21.06.2011г Налоговая проверка в 2011 г. Проверки, проводимые полицией, трудовой инспекцией и др. ведомствами
6500 руб Почему проверяют именно Вас? Как подготовиться к проверке? К каким документам инспекторы имеют доступ, а что является коммерческой тайной предприятия? Могут ли в проверке принимать участие сотрудники полиции и ОБЭП? Ответы на эти и другие вопросы Вы получите на семинаре. Лектор подробно расскажет о сложном механизме проведения налоговых проверок. Слушатели узнают: как защитить свои права, и в каких случаях можно добиться отмены результатов налоговой проверки. Также на семинаре подробно будут озвучены изменения в проведении налоговых, полицейских проверок, а также проверок, проводимых сотрудниками Роспотребнадзора.

22.06.2011г. Учет и отчетность некоммерческих организаций за полугодие 2011 г. 4200 руб
Как правильно оформить целевое финансирование и вести раздельный учет? В каких случаях НКО должна платить налог на прибыль и НДС? Что изменилось в расчете командировочных, больничных и отпускных? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на нашем семинаре. Будут рассмотрены все изменения законодательства, в том числе по исчислению взносов в фонды, введенные на 2011 год.

24.06.2011г. УСН: исчисление авансового платежа. Уплата взносов, отчетность в фонды за полугодие 2011г. 4200 руб
Вниманию слушателей будут представлены лучшие практические решения спорных вопросов исчисления единого упрощенного налога, анализ формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. Семинар посвящен основным изменениям законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру в 2011 году, в том числе: по определению доходов и расходов при «упрощенке» и исчислению взносов и составлению отчетности в фонды, введенные на 2011 год.

Новости

Поставь лето на расходы! ООО «Академия успешного бизнеса» вводит новую услугу – зарубежные семинары, в которые входит не только обучение, но и отдых на лучших курортах мира. Стоимость такого семинара Вы сможете поставить на расходы без зарплатных налогов и взносов. Подробнее программы и условия обучения Вы можете посмотреть по ссылкеhttp://www.sba-consult.ru/corp_learning/1576/.

Строительные организации могут учесть в расходах затраты на подключение к инженерным сетям Расходы в виде платы за обеспечение технической возможности подключения к сетям водоотведения можно учесть в составе прочих расходов для целей налогообложения прибыли. Конечно, в том случае, если такие расходы документально подтверждены, обоснованы и направлены на получение дохода (письмо Минфина России от 3 мая 2011 г. № 03-03-06/1/279).

Изменились документы персонифицированной отчетности В Постановлении от 24.03.2011 г. № 59п приведены новые документы индивидуального персонифицированного учета:
— СЗВ-6-3 — сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов — страхователями в пользу физического лица (представляется страхователями один раз в год, в отчетный период за календарный год);
— АДВ-8-1 — актуализация лицевого счета застрахованного лица;
— АДВ-6-4 — опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов — страхователями в пользу физического лица (предоставляется плательщиком страховых взносов в составе пачки входящих исходных (корректирующих, отменяющих) документов, содержащих данные сведения).
Этим же постановлением утверждена новая форма АДВ-6-2 — опись сведений, передаваемых страхователем в ПФР.

Новые критерии для налоговых проверок Сейчас у организаций есть возможность самостоятельно оценить вероятность проведения выездной проверки благодаря Приказу ФНС России от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@, которым утверждена Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. Данный документ обновили. Об этом, в частности, свидетельствует Приказ ФНС России от 8 апреля 2011 г. N ММВ-7-2/258@, которым внесены данные 2010 года в две таблицы: "Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности, в процентах" и "Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг и активов организаций по видам экономической деятельности, в процентах".

Когда затраты на обучение будут обоснованы В Письме ФНС России от 11 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5722@ рассмотрена возможность включить в расходы при расчете налога на прибыль суммы, потраченные на обучение работников. Но только стоимость учебы тех, с кем трудовой договор только планируется. Организации, например, договором о намерениях, необходимо зафиксировать, что человек поступит на работу не позднее чем через три месяца после завершения учебы. И будет трудиться там не менее года (п. 3 ст. 264 Налогового кодекса РФ). Только тогда расходы будут обоснованны. В противном случае сумму компенсации от несостоявшегося работника необходимо также показать в доходах. Об этом письмо ФНС России от 11 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5722@ .

О налоговом учете безвозмездно полученных неотделимых улучшений По мнению Минфина РФ, изложенному в Письме от 03.05.2011 № 03-03-06/1/280, полученные безвозмездно по окончании срока аренды неотделимые улучшения, произведенные без согласия арендодателя, после окончания срока аренды учитываются в составе внереализационных доходов арендодателя в качестве безвозмездно полученных работ. При этом в составе внереализационных доходов учитываются только те неотделимые улучшения в арендованное имущество, которые носят капитальный характер, то есть связаны с реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением. Расходы на ремонт в указанной ситуации не увеличивают налоговую базу арендодателя, так как в силу пункта 2 статьи 616 Гражданского кодекса РФарендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды. Так как полученные безвозмездно по окончании срока аренды неотделимые улучшения произведены без согласия арендодателя, то с учетом положений пункта 1 статьи 256 Налогового кодекса РФ после окончания срока аренды их стоимость не влияет на первоначальную стоимость основных средств, в отношении которых они произведены. На основании пункта 16 статьи 270 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей.

Минфин об исполнении обязанностей налогового агента по НДФЛ Согласно пункту 2 статьи 226 Налогового кодекса РФ исчисление сумм и уплата налога, в соответствии со статьей 226 Налогового кодекса РФ, производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ. Таким образом, организация, заключившая с физическим лицом договор на выполнение работ (оказание услуг), признается налоговым агентом в отношении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемого физическому лицу по такому договору. В связи с этим на организацию возлагаются обязанности по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц, удержанного при фактической выплате вознаграждения физическому лицу. Поэтому, по мнению Минфина РФ, условия в договоре, обязывающие уплачивать налог на доходы физических лиц самого налогоплательщика, будут являться ничтожными (Письмо от 25.04.2011 № 03-04-05/3-292).

К доходам предпринимателя-«упрощенца» налоговые вычеты по НДФЛ не применяются Такова позиция Минфина РФ, изложенная в Письме от 06.05.2011 № 03-04-05/3-335. В соответствии с пунктом 24 статьи 217 Налогового кодекса доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются. Вместе с этим, отмечает Минфин РФ, если такой налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, он вправе уменьшить сумму таких доходов на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 220 Налогового кодекса РФ.

Минздравсоцразвития о начислении страховых взносов на некоторые виды выплат С 01 января 2011 года обязательные страховые взносы начисляются, в частности, на выплаты, которые работодатель перечисляет физическим лицам в рамках трудовых отношений (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, далее - Закон № 212-ФЗ). До 1 января 2011 г. взносы следовало начислять на выплаты, предусмотренные трудовым договором. В связи с этой поправкой изменилась позиция Минздравсоцразвития России по вопросу начисления взносов на некоторые виды выплат. В своем Письме от 15.03.2011 № 784-19 ведомство указало, что средний заработок, перечисляемый работнику в соответствии с законодательством, облагается взносами в случаях, если работник:
- проходит военные сборы (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 28.03.1998 № 53-ФЗ);
- использует дополнительные выходные для ухода за детьми-инвалидами (ст. 262 ТК РФ);
- сдает кровь (ст. 186 ТК РФ);
- вызывается к следователю, в прокуратуру или суд в качестве свидетеля, потерпевшего, их законного представителя, понятого (ст. 131 УПК РФ, ст. 95 ГПК РФ);
- для беременных женщин - проходит обязательное диспансерное наблюдение (ст. 254 ТК РФ).
Кроме того, взносами облагается и компенсация за задержку заработной платы (ст. 236 ТК РФ). По мнению министерства, данные выплаты производятся в рамках трудовых отношений. Поскольку они не включены в список необлагаемых сумм (ст. 9 Закона № 212-ФЗ), на них необходимо начислить страховые взносы.

Вычеты по НДФЛ на детей увеличатся Правительство планирует в 2012 году увеличить вычеты для семей, в которых более одного ребенка. Так, семьи, в которых два ребенка, смогут воспользоваться вычетом в размере 2400 руб. на каждого родителя. Родившие или взявшие на воспитание троих детей смогут вычитать из облагаемых НДФЛ доходов ежемесячно 5400 руб. При наличии четверых и более детей их родители (опекуны, попечители)размер вычета составит 3000 руб. за каждого ребенка.

Налоговые выездные проверки уменьшатся, а малый бизнес проверять вообще не будут? ... зато увеличится число камеральных ревизий. Такой вывод сделал глава ФНС России - Михаил Мишустин. Он также указал, что «малый бизнес в выездных налоговых проверках фактически уже не фигурирует».

Статьи

И вновь о расходах будущих периодов в 2011 году Приведено мнение об учете расходов будущих периодов Сухарева Игоря Робертовича, начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности Минфина России

Эксперты могут определить, что тот или иной документ был искусственно состарен Как избежать претензий к первичным бухгалтерским документам. Как проводится экспертиза подписей. Как и в каких случаях инспекторы проверяют подлинность документов.

Обзор семинара «УСН: исчисление налога в 2011 году» Статья подготовлена по материалам семинара «УСН: исчисление налога в 2011 году и отчетность», организатор - компания "ООО "Академия успешного бизнеса". Лектор - Митюкова Э.С., к. э. н., управляющий партнер компании-организатора.