Семинары

05.10.2011 Заработная плата и другие «трудовые» выплаты. Исчисление взносов, отчетность в фонды за 9 месяцев 2011 г. 4200 руб.
Поправки в трудовом и налоговом законодательстве коренным образом изменяют порядок расчета отпускных, компенсаций, больничных и командировочных выплат. Обо всех новшествах Вы узнаете на нашем семинаре. Лектор расскажет слушателям о том, как заставить работников трудиться успешно, можно ли обезопасить предприятие от трудовых споров, как правильно оформлять документы и подготовиться к трудовым проверкам, а также иные секреты успешного ведения кадрового дела. В том числе: как правильно принять на работу сотрудников или уволить их, провести сокращение, увольнения по соглашению сторон, каким образом перевести сотрудников на сокращенное рабочее время, уменьшить или увеличить заработную плату. Особое внимание буде уделено изменениям законодательства в части исчисления отпускных, пособий по временной нетрудоспособности, декретных и детских выплат, страховых взносов и сдаче отчетности в фонды.

06.10.2011 Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков. Как эффективно вести бизнес в 2011-2012 годах 8500 руб.
Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2011-2012 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

18.10.2011 Учет и отчетность некоммерческих организаций за 9 месяцев 2011 года 4200 руб.
Как правильно оформить целевое финансирование и вести раздельный учет? Какие специальные счета, проводки и отчетность должна использовать некоммерческая организация? В каких случаях НКО должна платить налог на прибыль и НДС, можно ли перейти на УСН? Что изменилось в расчете командировочных, больничных и отпускных? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на нашем семинаре. Будут рассмотрены все изменения законодательства, введенные на 2011 год.

19.10.2011 Отпускные и командировки в 2011 году: изменения законодательства, обсуждение «горящих» вопросов 4200 руб.
В 2011 году произошли изменения в расчете среднего заработка, по-новому стали предоставляться отпуска, появилась масса разъяснений по спорным вопросам оформления командировочных выплат. Этому и посвящен наш семинар. Слушатели узнают, как безошибочно оформить указанные суммы, чтобы с успехом пройти трудовую проверку и избежать споров с сотрудниками.

Новости

Курсы для начинающего бухгалтера ООО «Академия успешного бизнеса» открывает запись на вечерние курсы для начинающих бухгалтеров. Мы сделаем из Ваших менеджеров главбухов, а руководителям поможем разобраться в ложной науке бухучета и налогообложения. Подробнее программы и условия обучения Вы можете посмотреть по ссылке.

Расходы по найму жилья вахтовым работникам не облагаются НДФЛ Минфин РФ в письме № 03-04-06/0-197 от 02 сентября 2011 г. указал, что оплата работодателем проживания работников, привлекаемых к работе вахтовым методом, предусмотренная статьей 297 Трудового кодекса, по своему характеру аналогична возмещению расходов работников по найму жилого помещения, связанных со служебными командировками, а также служебными поездками работников, постоянная работа которых носит разъездной характер.Таким образом, суммы оплаты организацией проживания работников, выполняющих работу вахтовым методом в случаях, предусмотренных статей 297 Трудового кодекса, не подлежат обложению НДФЛ.

Транспортный налог начисляется на неиспользуемый автомобиль Транспортный налог входит в систему имущественных налогов, взимаемых вне зависимости от факта использования данного имущества. Таким образом, взимание транспортного налога не зависит от того, что автовладелец не использует автомобиль из-за последствий ДТП, и прекращается только с месяца, следующего за месяцем снятия автомобиля с регистрационного учета. Такой вывод сделал Минфин РФ в письме № 03-05-06-04/269 от 31 августа 2011 г.

ФНС о КПП в заявлениях, подтверждающих применение нулевой ставки НДС ФНС РФ в письме № АС-4-2/15264@ от 19 сентября 2011 г. разъяснила, что УФНС по субъектам РФ и МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам необходимо обеспечить, чтобы в Заявлениях, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС или освобождения от уплаты акцизов, у налогоплательщиков - экспортеров товаров с территории РФ в КПП 5 и 6 разряды были равными одному из следующих значений 01, 50 (в исключительных случаях), от 51 по 56, 63, в том числе при осуществлении деятельности на территории РФ через обособленные подразделения. Также налогоплательщикам - экспортерам с территории РФ необходимо сообщать соответствующую информацию налогоплательщикам - импортерам товаров в Республику Беларусь или Республику Казахстан (в т.ч. включая ее в договора, контракты, соглашения и т.д.).

НДФЛ, уплаченный до смены статуса, возвращается налоговым органом Минфин РФ в письме № 03-04-06/6-199 от 02 сентября 2011 г. о самостоятельном пересчете и возврате излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ сообщило следующее.В случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента РФ возврат в связи с перерасчетом суммы налога производится по итогам налогового периода налоговым органом. Вместе с тем, если в течение налогового периода работник приобрел статус налогового резидента, и этот его статус больше не может измениться (то есть, физическое лицо находится в РФ более 183 дней в текущем налоговом периоде), все суммы вознаграждения, полученные работником от работодателя за выполнение трудовых обязанностей с начала налогового периода подлежат налогообложению по ставке 13%. В таких случаях начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника.

Уголовную ответственность за не уплату налогов будет определять ФНС На сайте Президента РФ появилась информация о законопроекте по уголовным налоговым делам. Планируется, что выявлять уклонение от налогов сможет исключительно ИФНС. Ранее такими полномочиями обладали и правоохранительные органы. Цель изменений - исключить возможные злоупотребление со стороны последних. Уголовные дела по налоговым нарушениям будут возбуждаться только на основании тех материалов, которые направит в суд инспекция. Поправки в УПК РФ не будут иметь обратной силы. То есть подобные уголовные дела, ранее заведенные работниками силовых структур, не пересмотрят. Подробнее об этом и других изменениях законодательства Вы узнаете на семинаре: "Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков. Как эффективно вести бизнес в 2011-2012 годах".

Новый прожиточный минимум Постановлением от 14.09.2011 г. №772 Правительство России определило прожиточный минимум за прошедший квартал. По России он установлен в размере 6 505 руб. Для трудоспособного населения он составил 7 023 руб., для пенсионеров – 5 141 руб., для детей – 6 294 руб. Подробнее об этом и других изменениях законодательства Вы узнаете на семинаре: "Заработная плата и другие «трудовые» выплаты: исчисление взносов, отчетность в фонды за 9 месяцев 2011 г."

Изменения по иностранным работникам Сообщать в миграционную службу об убытии иностранного работника больше не нужно. Мигранта снимут с учета по сведениям, поступившим от сотрудников ФМС России по новому месту его пребывания (либо по данным о выезде из страны от пограничников). И еще: теперь высококвалифицированные специалисты могут находиться в России без учета в течение 90 календарных дней со дня въезда, а не 7 рабочих, как обычные иностранцы. Об этом говорится в Постановление Правительства РФ от 4 августа 2011 г. № 654.Подробнее об этом и других изменениях законодательства Вы узнаете на семинаре: "Заработная плата и другие «трудовые» выплаты: исчисление взносов, отчетность в фонды за 9 месяцев 2011 г."

ФСС уточнил порядок заполнения больничного листа ФСС РФ в письме № 14-03-14/15-10022 от 8 сентября 2011г. сделало вывод, что в графах «Сумма пособия: за счет средств работодателя и за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации» больничного листа нужно указывать размер пособия в полной сумме, то есть до вычета НДФЛ. По строке «Итого начислено» отражается сумма уже без налога, то есть в размере, который получит работник после удержаний. Подробнее об этом и других изменениях законодательства Вы узнаете на семинаре: "Заработная плата и другие «трудовые» выплаты: исчисление взносов, отчетность в фонды за 9 месяцев 2011 г."

Минфин об уплате НДС при выкупе госимущества Операции по реализации муниципального недвижимого имущества, право собственности на которое перешло субъектам малого и среднего предпринимательства до 1 апреля 2011 года, подлежат налогообложению НДС в ранее действовавшем порядке, установленном абзацем вторым пункта 3 статьи 161 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым исчислять и уплачивать НДС должны налоговые агенты - покупатели имущества, независимо от даты оплаты имущества. Такой вывод сделал Минфин РФ в письме № 03-07-14/88 от 29 августа 2011 г.

Налоговый учет реализации ценных бумаг Минфин РФ в письме № 03-03-06/1/522 от 26. августа 2011 г. указал, что расходы по приобретению ценных бумаг по цене выше максимальной цены, сложившейся на организованном рынке ценных бумаг, или определенной исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, произведенные до 2010 года, могут быть учтены для целей налогообложения прибыли организаций при формировании стоимости ценных бумаг в налоговом учете при условии соответствия таких расходов критериям, установленным статьей 252 Налогового кодекса РФ.

Материальная выгода по безвозмездному займу возникает на дату возврата заемных средств Минфин РФ разъяснил в письме № 03-04-06/6-173 от 09 августа 2011 г., что у сотрудника организации, который получил от работодателя беспроцентный заем, возникает материальная выгода. Датой получения дохода при этом считается дата погашения долга. Если же работник оплачивает задолженность частями, например раз в месяц, то и материальная выгода будет возникать ежемесячно на день возврата заемных средств.

Страховые взносы для "упрощенцев" снизят в 2012 году Из интервью Министра финансов Алексея Кудрина:
- Для малого бизнеса, работающего по упрощенной системе налогообложения, не планируется вводить дополнительную ставку страховых взносов с высоких зарплат.
- Предлагается снизить основную ставку страховых взносов с зарплат ниже определенного порогового уровня для всех компаний с 34 до 30%, а для малого бизнеса, работающего на упрощенной системе, - с 26 до 20%.
- Предполагается ввести дополнительную ставку страховых взносов с высоких зарплат в размере 10%. А для малого бизнеса, работающего на упрощенной системе налогообложения, - 0%.

НДФЛ повысят до 45%? Законодатели хотят ввести диффиринцированные ставки по НДФЛ. Так, в новом обсуждаемом в Думе законопроекте указаны поправки, которые для фирм с маленькими зарплатами позволят снизить налог до 10%. А для крупных предприятий с значительным доходом сотрудников - повысить НДФЛ в части зарплат до 45%. Вот, что планируется. С доходов до 120 000 рублей ежегодно налогоплательщики будут платить 10 процентов. Если доход гражданина окажется в интервале от 120 001 до 500 000 рублей – 12 000 рублей плюс 15 процентов с суммы, превышающей 120 000 рублей. От 500 001 до 1 100 000 рублей – 69 000 рублей плюс 25 процентов с дохода, превышающего 500 000 рублей; от 1 100 001 до 2 900 000 рублей – 219 000 рублей плюс 35 процентов, с суммы более 1 100 000 рублей; более 2 900 000 рублей – 849 000 рублей плюс 45 процентов с суммы, более 2 900 000 рублей.

Новый порядок составления электронных счетов-фактур В Письме Минфина России от 01.08.2011 N 03-07-09/26 указано, что стороны сделки по взаимному согласию могут составлять счета-фактуры в электронном виде (п. 1 ст. 169 НК РФ). Однако в Налоговом кодексе РФ не говорится, как оформляется такое согласие. Минфин России разъяснил, что согласие может быть оформлено с учетом обычаев делового оборота, в том числе путем: - обмена документами без составления одного документа, подписанного сторонами; - выполнения действий, свидетельствующих о согласии на составление счетов-фактур в электронном виде. Кроме того, финансовое ведомство подчеркнуло, что формулировка п. 1 ст. 169 НК РФ "по взаимному согласию сторон сделки" означает добровольность составления электронных счетов-фактур.

Форма 4-ФСС изменится Согласно законопроекту, размещенному на официальном сайте Минздравсоцразвития, будет изменен порядок заполнения формы-4 ФСС. Некоторые подразделы страхователи должны будут представлять в обязательном порядке. Например, титульный лист, таблица 1 «Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», таблица 3 «Расчет базы для начисления страховых взносов» и др. Некоторые же таблицы, наоборот, станут необязательными. В том случае, если показатели в них отсутствуют (таблица 2 «Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и др.). Некоторые поправки касаются подраздела, который заполняют сотрудники фонда. Планируется, что все изменения будут применяться, начиная с расчета за 2011 год.

При продаже имущества предпринимателю надо платить НДФЛ К такому выводу пришел Минфин России в письме от 07.09.2011 г. № 03-04-05/3-637. По мнению чиновников, если предприниматель сдавал помещение в аренду под склад, то при продаже такой недвижимости ему придется заплатить НДФЛ. Обращаем Ваше внимание, что такое налогообложение спорно. В предыдущих разъяснениях чиновники указывали, что при продаже имущества, использованного в бизнесе ИП "упрощенцем", надо платить УСН.

Новая форма корректировочного счета-фактуры уже есть! С 1 октября 2011 года организации должны отражать изменения стоимости, объемов реализации и соответственно НДС с помощью корректировочных счетов-фактур. Рекомендуемый бланк корректировочного счета-фактуры и правила его заполнения приведены в письме от 28 сентября 2011 г. № ЕД-4-3/15927 ФНС России.

Порядок исчисления НДС не зависит от предварительного статуса договора В своем Письме от 09.09.2011 № 03-07-11/245 Минфин РФ отмечает, что моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость в отношении товаров является наиболее ранняя из дат: день отгрузки товаров либо день получения налогоплательщиком оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (п. 1 ст. 167 НК РФ). Денежные средства, перечисленные покупателем по предварительному договору, одновременно являются средством обеспечения обязательств покупателя по данному договору и оплатой товаров по основному договору. Поэтому, указанные денежные средства в целях налога на добавленную стоимость следует признавать оплатой, полученной в счет предстоящей реализации товаров по основному договору. В связи с этим налог на добавленную стоимость с суммы данных денежных средств следует исчислять в том налоговом периоде, в котором эти денежные средства получены.

Результаты переоценки имущества в налоговом учете не учитываются Как сообщает в своем Письме от 08.09.2011 № 03-03-06/1/544 Минфин РФ, согласно пункту 1 статьи 257 Налогового кодекса РФ при проведении налогоплательщиком в последующих отчетных (налоговых) периодах после вступления в силу главы 25 «Налог на прибыль» Налогового кодекса РФ переоценки (уценки) стоимости объектов основных средств на рыночную стоимость положительная (отрицательная) сумма такой переоценки не признается доходом (расходом), учитываемым для целей налогообложения, и не принимается при определении восстановительной стоимости амортизируемого имущества и при начислении амортизации, учитываемых для целей налогообложения прибыли организаций.

О содержании справки при назначении пособия по уходу за ребенком При осуществлении контрольных мероприятий органов социальной защиты населения возникают ситуации, которые связаны с предъявлением особых требований к информации, содержащейся в справке, представляемой гражданами при назначении ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, в том числе по указанию номера и даты приказа о приеме сотрудника на работу. Минздравсоцразвития в своем Письме от 28.08.2011 № 18-1/2756 разъяснил порядок оформления справки с места работы (службы) отца ребенка о том, что он не использует отпуск по уходу за ребенком, в целях ее представления при назначении ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.

Статьи

5 августа 2011 г. вышли новые разъяснения о том, как заполнять больничный листок С 1 июля 2011 г. применяется новая форма больничного листа (утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 № 347н). Один из разделов листка нетрудоспособности заполняют работодатели. Остановимся на некоторых важных моментах, которые им следует учитывать…

Новый закон о трансфертном ценообразовании Приведен Федеральный закон 18 июля 2011 года № 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения».

Грядущие изменения по страховым взносам и НДФЛ в 2012 году Президент Дмитрий Медведев согласился с предложением правительства снизить для большинства компаний ставку с 34 до 30%. Однако будет установлена дополнительная ставка взносов в 10% для годовых зарплат выше 512 тыс. руб.

"Горящие" изменения законодательства, о которых мы расскажем на семинарах в сентябре-октябре 2011 года Летом чиновники приняли ряд законов, координально меняющих порядок учета и налогообложения, заключения договоров и оформления трудовых взаимоотношений с сотрудниками. Все они будут озвучены на семинарах "Академии успешного бизнеса", которые состоятся в сентябре-октябре 2011 года.