Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

"Белый бизнес" начинает и выигрывает!

Рассылка закрыта

При закрытии подписчики были переданы в рассылку "Жизнь и бизнес - как сделать проще" на которую и рекомендуем вам подписаться.

Вы можете найти рассылки сходной тематики в Каталоге рассылок.

←   Ноябрь 2007   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Автор
Вадим Мальчиков

Статистика

4.017 подписчиков
-2 за неделю
←   Все выпуски   →

"Белый бизнес" начинает и выигрывает! Как налоговики собирают компромат на учредителей компании


Рассылка для руководителей и владельцев компаний

"Белый бизнес" начинает и выигрывает!

BusinessForward

Выпуск N 26  от 6 ноября 2007 г.

Анонс выпуска:

Журнал «Свой бизнес» и сайт mybiz.ru проводят

online-интервью Владимира Кусакина

На сайте уже размещены ответы на первые поступившие вопросы.

Вы можете задать любые вопросы, относящиеся к программе Усилитель Мощности Руководителя, а также к области управления в целом.

Тот из вас, кто задаст большее количество вопросов, получит бесплатную мини--консультацию от эксперта компании. За самый интересный вопрос Владимиру Кусакину также готовится приз.

Воспользуйтесь возможностью узнать побольше по такому актуальному вопросу, как управление бизнесом!

 

Добрый день, уважаемые читатели!

Как я и обещал в прошлый раз, сегодня мы продолжим тему налоговых проверок. Предлагаемая сегодня статья более подробно расматривает тему предпроверочного анализа компаний. На мой взгляд, не лишне посмотреть на свой бизнес и с этой точки зрения.

Статья напечатана на сайте журнала о камеральных и выездных проверках "Проверка в компании". И, как я уже упоминал в прошлом письме, на нем еще достаточно много интересных материалов по этой и по другим близким темам.

Владимир Кусакин

__________________________________________________________

__________________________________________________________

 Как налоговики собирают компромат на учредителей компании
Николай Портных, эксперт журнала «Проверка в компании» № 10, 2007


Согласно последним внутренним указаниям ФНС России, каждая выездная ревизия должна быть результативной. Поэтому инспекторы не спешат приходить в компанию до тех пор, пока не найдут более или менее убедительные факты, указывающие на нарушение. Причем такой вид контроля, как предпроверочный анализ, не прописан в Налоговом кодексе. Следовательно, фискалы получают неограниченную свободу действий и возможности для творчества.

Налоговики считают, что доказательства схемы нужно искать в личном деле учредителя

Недавно появилась очередная методичка, по­священная предпроверочному анализу. В ней изложен хитроумный подход: интересуясь компанией, инспекторам надлежит собрать сведения об учредителях как о физических лицах. Данный способ позволяет контролерам убить сразу двух зайцев: выяснить, не участвует ли фирма в «серой» или «черной» схеме и распознать сокрытый доход участника.

Вот как формулируют это авторы рекомендаций. Цитируем: «Проведение такого анализа в отношении налогоплательщиков — физических лиц позволяет получить более полную информацию по экономическому содержанию сделок, совершенных организацией. А также определить контрагентов организации, партнеров по бизнесу, их взаимозависимость, выявить участие в возможных схемах и определить круг лиц (юридических и физических), в отношении которых также целесообразно проведение мероприятий налогового контроля».

Откуда контролеры возьмут интересные сведения об участниках фирмы

Согласно методическим рекомендациям, сотрудники ИФНС должны задействовать сразу несколько источников информации. Первый — базы данных, доступ к которым есть в налоговой. Второй источник — внешний. Сюда относятся дружественные ведомства: Министерство внутренних дел, таможенная, миграционная и регистрационная службы. Далее следуют органы местного самоуправления, органы, проводящие техническую инвентаризацию, выдачу лицензий и разрешений, банки, независимые эксперты-оценщики и пр.

Третий источник сведений составляют интернет и средства массовой информации. Все сообщения об акционерах и участниках, которые ревизоры найдут в прессе и Всемирной сети, послужат им дополнительной пищей для размышлений. Наконец, четвертый информационный источник — заявления и обращения граждан и юридических лиц в налоговые инспекции. Видимо, тут подразумеваются конкуренты и недоброжелатели, решившие наказать обидчика или соперника руками налоговиков.

Ревизоры будут искать взаимозависимых лиц среди совладельцев имущества учредителя

Самая ценная находка для налоговиков – доказательство скрытой взаимозависимости учредителя компании и ее контрагентов. Нередко бывает, что связывающие их отношения незаметны, если смотреть только документы предприятия. Но если тщательно изучить личные обстоятельства участника, можно выявить аффилированность.

Прежде всего, инспекторы поднимут бумаги по недвижимости, которой владеет учредитель единолично либо в доле. Под подозрением окажутся совладельцы имущества. А также те, кто хоть и не значится собственником, но проживает вместе с акционером. Или зарегистрирован по адресу объекта, принадлежащего ему.

Если обнаружится, что кто-то из этих людей фигурирует как бизнес-партнер или косвенно причастен к деятельности компании, налоговики сделают пометку. Позже, при выездной ревизии, операции с участием таких граждан будут проверять с особым пристрастием.

К тому же инспекторов заинтересует имущественное положение вышеупомянутых физических лиц. А именно: источники, размер и форма доходов и наличие в собственности зданий, помещений, земельных участков и транспортных средств. Как только налоговики убедятся, что кто-то живет не по средствам, сразу же возьмут на карандаш. И при первом удобном случае проведут расследование с целью установить, не проворачивают ли наш учредитель и его сотоварищи финансовых махинаций.

Инспекторы не пропустят ни одной вексельной операции, совершенной учредителем

Согласно методичке, контролеры не должны упускать из вида ни одну вексельную операцию учредителя. При этом фискалы обязаны проследить движение ценной бумаги от эмитента до последнего векселедержателя.

После того, как цепочка выстроится, ИФНС проверит всех поголовно. По мнению авторов методических указаний, велика вероятность, что операция с ценной бумагой — на самом деле схема. Но даже если в этом не повезет, остается надежда, что кто-то из участников окажется контрагентом той компании, чей учредитель попал под предпроверочный анализ.

Контролеры проанализируют дорогостоящие покупки учредителя

Инспекторы не оставят без внимания и личные доходы физического лица, учредившего предприятие. Сначала удостоверятся, что все денежные поступления, включая выручку от продажи недвижимости и векселей, вошли в декларацию. Затем проанализируют крупные дорогостоящие приобретения. Если окажется, что стоимость покупки превышает официальный доход, фискалы выдвинут две дежурные версии. Либо у участника компании есть неучтенная прибыль, полученная от «серой» схемы. Либо он является наемным работником в своей или чужой фирме, где получает зарплату в конверте. В любом случае налоговая назначит выездной контроль в отношении учредителя, его компании и его работодателя.

__________________________________________________________

__________________________________________________________

В нашей основной рассылке «Экспресс-диагностика Вашего бизнеса» в выпуске от 29 октября опубликована статья Владимира Кусакина "ДАР"

"Чтобы произошло, если бы Вы нашли свой дар? Да нет что вы, в это не верится. Я и так вот вроде бы как-то кручусь. А все-таки, что бы произошло с Вами, если бы Вы нашли свой дар? Давайте разберемся, а что это такое и кому это надо. Да надо ль нам? Представьте, что Вам удалось встретиться с человеком, который не думает, а знает. Обычное состояние которого - видеть и понимать, уважительно и по-доброму относиться к другим людям".

__________________________________________________________

__________________________________________________________

 

В последнем выпуске от 29 октября рассылки "Супербизнес или как добиться совершенства в бизнесе" , которую ведет президент компании BusinessForward (Санкт-Петербург) Галина Смолякова, опубликована ее статья "Секретные формулы для управления: круче не бывает ".

"Состояние Могущества – это не просто очень высокое состояние Изобилия, это совершенно новый уровень развития, как предприятия, так и человека. Посмотрите, внимательно на рисунок: Могущество находиться там, где линия на очень высоких показателях держится примерно на одном и том же уровне. Это как состояние Нормальной деятельности на необычайно высоком уровне. Но даже такое состояние как Могущество далеко не все умеют вовремя и правильно распознать. И хотя состояние очень стабильное, но потерять его тоже возможно. Поэтому существует специальная формула Могущества..."

Кроме этого, подведены итоги новой рубрики под названием «Мини-кейс: маленькие задачи для больших умов». Даны ответы к предыдущей задаче "Семь раз отмерь, один отрежь", а также опубликован новый мини-кейс "Мы делили апельсин. Много нас, а он один".

__________________________________________________________

__________________________________________________________

 

BusinessForward рекомендует:

Усилитель Мощности Руководителя

Ближайшие программы:

10-16 ноября 2007 года - Москва, "Империал Парк Отель & SPA"

В Санкт- Петербурге программу можно пройти с 12 ноября 2007 года, а также в любое удобное для Вас время по предварительной договоренности.

  
Подробнее о программе можно узнать на странице, посвященной Усилителю Мощности Руководителя , а также прочитав ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ (FAQ) о программе "Усилитель Мощности Руководителя"

 
BusinessForward

Тел. 8(495) 585-76-93 или 8 (499) 783-90-93

(C) 2007 BusinessForward. Все авторские права защищены законом.
В избранное