Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (220). Крайней необходимости нет

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Оспаривая приговор по ст. 199.2 УК РФ - сокрытии денежных средств и имущества предприятия - защита указывала на отсутствие умысла в связи с действиями в состоянии в крайней необходимости. Из жалобы следовало, что действия были вызваны не корыстными или иными противоправными мотивами, а желанием сохранить бесперебойное снабжение жителей отоплением и горячей водой : жилой фонд, школу, 2 детских сада, дом престарелых, амбулаторию. Ресурсоснабжающие организации требовали оплаты за поставленные для котельной га...

2022-07-13 20:25:26 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (219). Как пересчитать налоги при обнаружении 'дробления'

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Как правило, последствиями установления <дробления бизнеса> является перерасчет обязательств нескольких зависимых УСН-щиков применительно к общей системе налогообложения (ОСН) с включением для <паровозной> организации НДС и налога на прибыль. Как определяют эти обязательства? По движениям по счетам субъектов УСН. Ведь согласно ст. 346.17 НК РФ датой получения ими доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу. Например, при проверке периода с 01.01.2019 по 31.12.2021...

2022-07-12 13:05:31 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (218). Директор и бухгалтеры не возмещали НДС

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Учредитель и руководитель организации, главный бухгалтер и бухгалтер были обвинены в мошенничестве при возмещении НДС. Первый, по мнению следствия, умышленно , с корыстной целью организовывал изготовление первичных документов о поставках продукции организациями, имеющими признаки фирм <однодневок, якобы являвшихся плательщиками НДС, достоверно зная, что поставки осуществлялись непосредственно индивидуальными предпринимателями и обществами с ограниченной ответственностью, находившимися на упрощенной системе...

2022-07-11 10:10:07 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (217). Если диски как доказательство не открываются

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Суд вернул дело прокурору. О птические диски не открываются, получить же зафиксированные на них данные в копиях невозможно из-за отсутствия оных в экспертном учреждении. В се неоднократные попытки следователя открыть оптические диски на ноутбуке и на компьютере оказались безуспешны. И звлечение экспертом при выполнении компьютерной экспертизы информации из системных блоков изъятых персональных компьютеров, её осмотр следователем и перекопированние на другие носители не освобождали следователя от обязанност...

2022-07-08 10:18:06 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (216). Незаконное возбуждение дела

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Сейчас уголовное дело по ст. 199 УК РФ может быть возбуждено только с подачи налогового органа. Но и раньше до 10.03.2022 размер неуплаченных налогов нужно было согласовывать в Управлением ФНС. Описываемые события, вероятно, происходили до изменений закона. Дело было возбуждено по материалам проверки - справки УЭБ и ПК МВД об исследовании документов, но эти сведения в УФНС следователем не направлялись. Это требовалось по ч. 8 ст. 144 УПК РФ. Но самое главное - инспекция дала справку, что размер неуплаченны...

2022-07-07 17:06:21 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (215). Не был ни формальным, ни фактическим руководителем

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Ювелир не был формальным руководителем общества, но его обвинили в фактическом руководстве и неуплате налогов. Суд оправдал его, не подтвердив обвинение. Апелляция возражать не стала. Апелляционное постановление Костромского областного суда от 31.05.2022 No 22-240/22 ...

2022-07-03 16:34:17 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (214). Счет-фактуры в обвинении должны быть конкретизированы

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Г осударственный обвинитель в суде изменил обвинение, огласив его в новой редакции, снизив сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость, уклонение от уплаты которых вменялось подсудимому, а также общую сумму не уплаченных налогов, без приведения каких-либо данных о конкретных счетах-фактурах , без определения суммы налога на добавленную стоимость за каждый налоговый период . Защита заявила о направлении дела прокурору, т.к. измененное обвинение является не конкретизированным, существенно отличается ...

2022-07-01 18:37:40 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (213). Арест автомобилей организации незаконен

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Апелляционная инстанция отменила арест автомобилей организации: - п оступившее в суд ходатайство следователя не содержит перечня ограничений, которые орган расследования предлагает применить при наложении ареста на имущество, не содержит указаний на испрашиваемый следователем срок для наложения ареста; - в материалах дела отсутствует гражданский иск, предъявленный в интересах государства к подозреваемому или иным лицам, которые могут быть признаны гражданским ответчиком, о взыскании в бюджет Российской Фед...

2022-06-30 11:58:36 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (212). Хочу допрошу, хочу - нет

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Апелляция приговор отменила. 1. Удовлетворив ходатайство о приобщении и исследовании расчетов специалиста, суд отказал в допросе явившегося специалиста, указав, что данный специалист к участию в уголовном деле не привлекался . Этим самым состязательность нарушена. С уд не вправе отказать в удовлетворении ходатайства о допросе в судебном заседании лица в качестве свидетеля или специалиста, явившегося в суд по инициативе сторон. 2. З ащит ой было заявлено ходатайство об истребовании доказательств - из Межрай...

2022-06-29 18:18:47 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (211). Преюдициальность решения арбитража

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 737
Подписаться

Р ешение налогового органа, использованное в качестве доказательства в приговоре, признано арбитражными судами незаконным. На это было обращено внимание апелляционного суда, но оценка доводам защитника об отмене решения налогового органа, имеющего значение для решения вопросе о виновности осуждённого, судом не дана. Определение Седьмого кассационного суда от 21.10.2021 No 77-4675/21 ...

2022-06-13 12:03:21 + Комментировать Автор:

Рассылки