Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (358). Окончание уклонения - подача декларации или уплата

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Интересный подход. Налоговая декларация подана в одну инспекцию. После этого организация сменила <прописку, но к этому времени срок уплаты налога еще не был окончен, и до даты уплаты налога <новая> инспекция выявила правонарушение. Районный суд направил дело по подсудности, полагая, что преступление окончено по адресу <новой> ИФНС. Защита возражала, но апелляция поддержала суд первой инстанции. Вероятно, если бы второй налоговый орган правонарушение не нашла, дело рассматривалось бы по подсудности относите...

2024-07-12 10:58:42 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (357). Дело прекращено, а имущество арестовано на 6 м

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Защита обоснованно утверждала, что кроме денег и вещей самой обвиняемой и организации-налогоплательщика арестовано также имущество общества, которое не имело отношение к расследованному делу и не было привлечено в качестве ответчика. Это общество задолго до дела получило по договору от обвиняемой земельный участки. Апелляционный суд эти доводы умолчал, согласился с решением суда первой инстанции, указав, что прокурором подано исковое заявление о возмещении ущерба в районный суд, которое принято районным су...

2024-06-27 23:24:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (356). Сумма сокрытых средств не может быть больше недоимки

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Приговор отменен, но само по себе это обстоятельство апелляционным судом могло быть устранено, но были и другие факты. Общество действовало в составе холдинга. Осужденный утверждал, что он занимался исключительно технологическим и производственным процессом, а финансовые вопросы были у руководител я ПАО. Из 268 распорядительных писем его подпись содержалась лишь в 52 документа х, при этом почерковедческая экспертиза не проводилась. Он такие письма не подписывал и не отправлял, распорядительные письма (заяв...

2024-06-20 11:58:04 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (355). Сроки давности прошли, а дело в суд не направлено

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Районный суд возвратил дело прокурору, посчитав, что при поступлении его в суд сроки давности по нему уже истекли, а нужные два месяца для направления на судебное рассмотрение истекли, в связи с чем необходимо было констатировать непричастность обвиняемого к преступлению. Апелляция в принципе не возражала, но установила, что вывод об истечении срока давности ошибочен. По ч. 2.2 ст. 27 УПК РФ по истечении двух месяцев расследования с момента истечения сроков давности по обвинению в преступлении небольшой тя...

2024-06-14 11:55:36 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (354). Действия в разные периоды не образуют группу лиц.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции осудил двух руководителей налогоплательщика, управлявших им в разные периоды, по части 2 ст. 199 УК РФ, в том числе, по пункту <а, за уклонение от уплаты налогов по предварительному сговору группой лиц. Апелляционный суд приговор изменил: действия одного из директоров за его период руководства переквалифицировал с п. <а, б> ч. 2 ст. 199 УК РФ на п. <б> ч. 2 ст. 199 УК РФ, другого - с п.п. <а, б> ч. 2 ст. 199 УК РФ на ч.1 ст.199 УК РФ. Мотивация простая: согласно п. 7 действующего Поста...

2024-06-12 17:20:17 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (353). Для вывода о крайней необходимости нужна экспертиза

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции оправдал обвиняемую по ч. 2 ст. 199 УК РФ, придя к выводу, что у нее отсутствовал умысел, направленный на сокрытие денежных средств, а ее действия были направлены на обеспечение деятельности предприятия, чтобы погасить имеющуюся перед ресурсоснабжающими организациями задолженность и не допустить отключение коммунальных услуг. При этом никакой личной заинтересованности подсудимая не имела, никаких направленных на сокрытие денежных средств действий не совершала, факт оплаты за санаторий ...

2024-06-07 14:28:57 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (352). Неуплаченные налоги как убытки с директора

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Общество-налогоплательщик может взыскать в качестве убытков неуплаченные налоги с директора даже при отказе в его уголовном преследовании по ст. 199 УК РФ. Такой вывод сделал Верховный Суд РФ, который согласился с судами, частично удовлетворивших заявленные требования, придя к выводу о наличии необходимой совокупности условий для привлечения ответчика к гражданско-правовой ответственности в виде взыскания убытков. При этом постановлением следователя было отказано в возбуждении уголовного дела в связи с отс...

2024-05-27 12:36:35 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (351). НДС, принятый в вычету, соответствовал уплаченному

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Районный суд оправдал обвиняемую по ст. 199 УК РФ. Она декларации не подписывала, доверенности, по которым поданы эти декларации, не оформляла, НДС, принятый в вычету, соответствовал НДС, уплаченному контрагентами, решения арбитража не признаны преюдициальными. Апелляция согласилась. Налоговый орган подал кассационную жалобу, указывая, среди прочего, на отсутствие должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов, чем фактически подтвердил отсутствие нужного прямого умысла. Против этой жалобы...

2024-05-17 20:13:30 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (350). В каком порядке снимается арест имущества

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Возвращая заявителю его ходатайство о снятии ареста с имущества, судья исходил из того, что споры об освобождении имущества от ареста рассматриваются в соответствии с подведомственностью дел по правилам искового производства независимо от того, наложен арест в порядке обеспечения иска или в порядке обращения взыскания на имущество должника во исполнение исполнительных документов. Апелляционная инстанция такой подход признала неправильным ввиду неверного применения закона. Наложение ареста на имущество и пр...

2024-05-06 11:54:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (349).Операции при крайней необходимости с согласия пристава

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции оправдал руководителя МУП, т.к. она не обладала возможностью самостоятельно оплачивать налоговую задолженность, все средства переходили автоматически на расчетный счет УФССП, а после перечислялись по очередностям. Когда ситуация в ГУП стала критически ухудшаться, судебным приставом вынесено постановление с указанием процентовки на использование части денежных средств на критические нужды, любые денежные операции проводились исключительно после согласования и одобрения приставов. Соглас...

2024-04-26 10:54:16 + Комментировать Автор:

Рассылки