Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (285). Меру пресечения нарушать нельзя даже при разрешении

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

По делу по ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении обвиняемого была избрана подписка о невыезде и надлежащем поведении. Затем следователь сослался на то, что обвиняемый неоднократно нарушал ее, выезжая за пределы Москвы и Московской области без разрешения, и попросил суд назначить домашний арест. Суд первой инстанции запретил контакты с определенными лицами, использование средств связи, отправление и получение почтово-телеграфных соединений. Следствие согласилось, но не прокурор: следовало установить запрет на выхо...

2023-06-26 11:52:14 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (284) Нужно ли решение инспекции для возбуждения дела

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Районный суд возвратил дело по ст. 199 УК РФ прокурору, т.к. оно 13.12.2021 возбуждено в отсутствие вступившего в законную силу решения налогового органа о привлечении ООО к налоговой ответственности . По выводам постановления, действовавшая на момент вынесения решения о возбуждении уголовного дела редакция ст.144 УПК РФ от 29 июля 2017 года предусматривала в ч.ч. 7, 8 ст.144 УПК РФ наличие в распоряжении следственных органов решения налогового органа о нарушении законодательства РФ о налогах и сборах в де...

2023-06-16 17:47:42 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (283). Обозначенный точками мат в обвинении неуместен

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Установив, что в обвинительном заключении при изложении показаний обвиняемого, свидетеля, а также в протоколе очной ставки использована ненормативная лексика и нецензурная брань в виде сочетания печатных знаков и точек, использованных при обозначении нецензурных слов, суд первой инстанции принял законное решение о возвращении уголовного дела прокурору. Судом апелляционной инстанции данное постановление оставлено без изменения. Содержание нецензурных выражений в обвинительном заключении не позволяет суду ис...

2023-06-12 08:00:23 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (282). Отменить прекращение дела не удалось

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Следователь проверил сообщение налогового органа о сделках налогоплательщика с 24 организациями, установил недоимку на 16 млн руб, дело за истечением срока давности прекратил. Затем дело было возобновлено, проверены еще 32 контрагента, которые оказались надлежащими. Вновь дело прекращено по предыдущим основаниям. Прокурор через суд (в связи с истечением годичного срока с момента вынесения следователем постановления) попытался отменить и это решение, но суды поддержать его отказались: разрешение отмены пост...

2023-06-05 12:07:03 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (281). Редкая птица долетит до середины Днепра

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

В кои разы суд решился по ст. 199 УК РФ вынести оправдательный приговор, да и тот под разными предлогами отменен. Дали по рукам, дабы другим неповадно было. Особенно хорош пассаж с неотменой ареста имущества. Читайте сами. Если хотите. Апелляционное определение Самарского областного суда от 09.01.2023 No 22-489/23 ...

2023-05-30 12:18:22 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (280).Приговор отменен - размер неуплаты не установлен

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции установил размер неуплаты в 9 млн руб, дело прекратил, поскольку для ч. 1 ст. 199 УК РФ необходим минимум неуплаченных налогов в 15 млн руб. Защита указывала на незаконность возбуждения дела за пределами срока давности, при этом подсудимый и адвокат возражали против прекращения в связи с декриминализацией. С уд первой инстанции не учел окончательное решение ФНС России по результатам обжалования решения ИФНС , при этом признал преюдициальное значение постановления арбитражного апелляцио...

2023-05-26 13:36:06 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (279). Один или два умысла

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Принимая решение о возвращении уголовного дела прокурору на основании пункта 6 части 1 статьи 237 УПК РФ, суд первой инстанции указал, что в действиях усматриваются два различных состава преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 199 УК РФ, поскольку способы уклонения от уплаты налогов принципиально различны по своему содержанию, и второе преступное деяние совершено с вновь возникшим умыслом, уже после выявления нарушений в ходе налоговой проверки. Необходимость отдельной квалификации действий влечет за...

2023-05-15 11:04:06 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (278). Для уголовного дела нужна налоговая проверка

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Возвращая уголовное дело прокурору, суд первой инстанции установил, что оно возбуждено в отсутствие решения налогового органа, вступившего в законную силу о привлечении ООО к налоговой ответственности. Апелляция согласилась: действовавшая на момент вынесения решений о возбуждении уголовного дела и выделении из него уголовного дела редакция ст.144 УПК РФ от 29 июля 2017 года предусматривала в ч.ч. 7, 8 ст.144 УПК РФ наличие в распоряжении следственных органов решения налогового органа о нарушении законодате...

2023-05-10 10:59:44 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (277). Можно ли вернуть дело, если обвиняемый скрылся

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

С момента поступления уголовного дела в суд неоднократно принимались меры к вызову обвиняемого путем направления ему судебных повесток по указанным в обвинительном заключении адресам, однако в суд он не явился , по указанным адресам не проживал. Районный суд пришел к выводу, что фактическое место жительства и нахождения подсудимого в обвинительном заключении не указано, что исключало возможность вынесения судебного решения , поэтому делу вернул прокурору. Прокурор возразил: в обвинительном заключении дейст...

2023-05-03 19:58:29 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (276). Если решение инспекции отменено

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Уголовное дело в отношении руководителя организации-налогоплательщика было возбуждено на основании решения налогового органа о привлечении к ответственности этого юридического лица. После этого решение инспекции было отменено, поэтому районный суд дело вернул прокурору. Апелляция согласилась: уголовное дело возбуждено на основании признанного незаконным решения ИФНС, что является существенным нарушением требований действующего уголовно-процессуального законодательства. Постановление о привлечении в качеств...

2023-04-29 09:47:24 + Комментировать Автор:

Рассылки