Какой доход по вкладам облагается налогом

Налог начисляется на доходы в виде процентов, которые превышают необлагаемую сумму  |  

Она зависит от максимальной ключевой ставки и в 2024 году составляет 210 тыс. руб.

При расчете налога учитывается тот год, в котором получен доход.

Например, вклад открыт 17 октября 2024 года на год и проценты начисляются по окончании срока действия вклада.

Проценты будут получены только 17 октября 2025 года — налог в 2025 году платить не нужно.

Если проценты по вкладу выплачены в 2024 году, они учитываются в составе дохода и влияют на расчет налога, который нужно уплатить до 1 декабря 2025.

Если доход от всех вкладов за год меньше 210 тыс руб. - Налога нет.

Например, доход по всем счетам и вкладам в 2024 году составил 60 тыс. руб.
НДФЛ платить не нужно, необлагаемый лимит не превышен.

Если доход больше 210 тыс. руб., налог начисляется на сумму превышения.

Пример 1: в 2024 году сумма процентов по всем вкладам составила 250 тыс. руб. Налог нужно заплатить с 40 тыс. руб.
При ставке 13% налог составит

(250 тыс. руб. – 210 тыс. руб.) × 13% = 5 200 руб.

Пример 2: сумма процентов составила 400 тыс. руб. Налог составит
(400 тыс. руб. – 210 тыс. руб.) × 13% = 24 700 руб.

Налогом не облагаются:
- доходы по счетам эскроу
- проценты по вкладам, если ставка за весь год не превышала 1%.

Что с декларацией

Процентный доход по вкладам декларировать не нужно. Банки самостоятельно направляют в налоговую сведения о доходах вкладчика для расчета.

Что будет, если не оплатить налог вовремя

С 2 декабря образуется задолженность, и на нее ежедневно будут начисляться пени.
Пеня рассчитывается исходя из 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ.

Как можно получать налоговые уведомления:

— на сайте ФНС
— через Госуслуги
— по почте

Нюансы:

Переписать вклад на ребенка ради экономии не выйдет: НДФЛ с процентов по вкладам несовершеннолетних уплачивают родители (усыновители, опекуны, попечители).

Снизить налог можно социальными или имущественными вычетами: для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ.

Смотреть на Rutube