Стенькин Алексей (stenkin)
НаписатьО себе
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 010. Размер неуплаченных налогов для возбуждения дела.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Как видим, уголовная ответственность наступает при сумме неуплаченных налогов более 5 млн руб. При определении размера учитывается только недоимка (налог) , пени и штрафы не включаются. Полностью - https://advotax.ru/glavnaya/81-ukloneniya-ot-uplaty.html ...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 009. Перечисленные контрагентам суммы должны быть указаны
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Возвращая дело прокурору, суд указал, что как следует из материалов уголовного дела, при составлении обвинительного заключения по настоящему делу органами предварительного следствия допущены нарушения указанных требований закона, выразившиеся в том, что в нарушение требований ст.ст. 171, 220 УПК РФ в обвинительном заключении в отношении Ден-ко И.А. органом предварительного следствия не изложены подлежащие доказыванию обстоятельства, в частности указав, что органы следствия не указали суммы денежных средств...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 008. Взыскание налога с руководителя фирмы незаконно
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Юридическое лицо продолжает оставаться обязанным перечислить указанный налог в бюджет государства. Принятым же решением о взыскании указанных денежных средств с Ар-ва Н.А. суд фактически освободил ООО от обязанности перечислить указанный налог в бюджет государства. Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в п.24 Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. No 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налог...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 007. Известные схемы дробления бизнеса
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
На основании судебной практики ФНС в Письме от 11.08.2017 No СА-4-7/15895@ привел обстоятельства, указывающие на схемы дробления бизнеса: дробление одного бизнеса (производственного процесса) происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД) или упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) вместо исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль организаций и на...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 006. Классическая схема уклонения от уплаты налогов.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Вторая, а может и основная, часть налоговый выгоды заключается в неуплате налога по добавленную стоимость (НДС) . Этот налог косвенный. Его природа в том, что покупатель оплачивает товар, включив в стоимость и сумму НДС ("входной" НДС. Тот, кто получил деньги, должен передать сумму НДС в бюджет, а плательщик - вычесть, зачесть или возместить этот НДС из бюджета. Этот алгоритм работает, когда все субъекты по ходу движения товаров и средств добросовестны. Если же нет, то бюджет получает убыток. В ч...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 005. Обследование помещений - как быть
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Это мероприятие производится сотрудниками Отделов экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК, каковые на уровне районных отделов полиции отсутствуют. В Москве такие структуры созданы на уровне округов и далее выше (Москва, РФ. Для проведения обследования необходимо распоряжение начальника. Этот документ перед началом обследования представителю юридического лица либо физическому лицу предъявляется для ознакомления, копия вручается ему под роспись. В распоряжении указываются: лицо, должно...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 004. Запрос полиции - что делать
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Варианты действий: 1) можете ответить на любой запрос; 2) в случае отсутствия в этом документе указанных сведений: а) не отвечаете на запрос вовсе и ждете повторной корреспонденции, или же незаконного привлечения к административной ответственности (бывает очень редко); б) пишете проверяющему, указываете на допущенные им нарушения, ждете реакции; 3) в случае запроса, отвечающего требованиям закона; а) отвечаете на запрос; б) не отвечаете на запрос и ждете повторной корреспонденции, или же привлечения к адми...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 003. Налоговый вычет может исключить ответственность
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Налоговые вычеты предоставляются по волеизъявлению налогоплательщика (по заявлению либо при подаче налоговой декларации, поэтому следователь требования об исключении из обвинения возможных сумм вычетов может проигнорировать как раз отсутствием такого заявления или декларации. На это нужно реагировать следующим: 1) Как вначале приведено, Постановлением Президиума Московского городского суда от 05.06.2009 No 44у-180/09 сделан вывод о том, что при решении вопроса об уголовной ответственности необходимо исходи...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита - 002. С кого взыскивают неуплаченные налоги.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Московский областной суд сейчас тоже придерживается такого же мнения: согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 г. No 64 <О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления, истцами по гражданскому иску могут выступать налоговые органы, а в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством несет ответственность за вред причин...
Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита 001. Банковская тайна по налоговым делам.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Договоры, карточки с образцами подписей, доверенности, анкеты клиента в рамках ОРД до возбуждения дела на основании банковской тайны не могут быть представлены. Пунктом 2 ст. 857 ГК РФ предусмотрено, что сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. При этом в соответствии с ч. 3 ст. 183 УПК РФ выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую феде...
