Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (265). В приговоре документы указаны, но не исследованы

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Кассационный суд приговор по ст. 199.2 УК РФ отменил, поскольку распорядительные письма и платежные поручения ; протокол осмотра требования налогового органа; решения о взыскании налогов и страховых взносов; заключения бухгалтерской судебной экспертизы и еще ряд документов суд в основу приговора положил, но в заседании не исследовал. Из Обзора судебной практики по уголовным делам Восьмого кассационного суда, No 2-2022, 12.12.2022 ...

2023-02-01 12:49:28 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (264). Интересный разворот

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

В жалобе на приговор по ст.199.2 УК РФ защита указывала на неустановленность конкретных неуплаченных налогов и их размер в требовании. На момент возбуждения дела требование налогового органа было обжаловано и арбитражным судом частично признано незаконным. Апелляция взяла глубже и обратила внимание, что в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого и обвинительном заключении отсутствуют указания на конкретные виды налога, не указан период, за который образовалась задолженность по уплате налогов и сб...

2023-01-27 17:19:08 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (263). Иск в интересах не той инспекции

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Обвиняемый признал вину по ст. 199 УК РФ, и суд по иску прокурора взыскал с него неуплаченные налоги, но оказалось, что эта же сумма включена в реестр требований кредиторов по делу о банкротстве организации-налогоплательщика. Апелляция разобралась, указав, что не выяснены возможности уплатить налог за счет самой организации-налогоплательщика. Более того, НДС не платился в инспекцию No 1, а иск предъявлен в интересах инспекции No 4. Апелляционное определение Московского городского суда от 30.11.2022 No 10-2...

2023-01-23 22:23:33 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (262). Суд не орган уголовного преследования

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Апелляционный суд согласился с решением первой инстанции о возвращении дела прокурору: в предъявленно м обвинени и не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов; какая сумма подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, ...

2023-01-17 18:59:48 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (261). Дяденька, это не я

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд направил в адрес прокурора частное постановление - утверждая обвинительное заключение по делу и принимая решение о направлении его для рассмотрения по существу в суд, прокуроры проигнорировали то обстоятельство, что срок давности уголовного преследования уже истек и уголовное дело в силу п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ подлежало прекращению еще на стадии предварительного расследования, однако было направлено в суд с заведомо истекшим сроком давности уголовного преследования. Апелляционная инстанция отменила решен...

2023-01-14 11:26:16 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (260). Сроки давности не позволили возобновить дело

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Дело по ст. 199 УК РФ следователь прекратил, но затем руководитель следствия обратился в суд за разрешением об отмене прекращения. Районный суд разрешил. Апелляционный суд не согласился, т.к. для возобновления производства по уголовному делу, по которому истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, необходимо согласие лица, в отношении которого прекращено уголовное дело, о его возобновлении. Более того, д ело было прекращено вследствие отсутствия состава преступления в действиях , т.е. п...

2023-01-10 16:41:36 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (259). Не указаны доходы, налоги, пункты в декларациях

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Дело по ст. 199 УК РФ районный суд возвратил прокурору, поскольку: - из текста предъявленного подсудимым обвинения не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов; какая сумма подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, ...

2022-12-28 18:53:24 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (258). Расходы не установлены, документы не переведены

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Ранее в 2018 году это дело уже возвращалось прокурору из-за невыяснения расходов и неустановленности размера неуплаченных налогов. При повторном расследовании следствием в качестве вещественных доказательств приобщены копии первичных бухгалтерских документов (фатур) на английском и турецком языках , подтверждающих оплаты компанией за проживание и трансфер туристов по ваучерам , но они не переведены и экспертам не представлялись. Установлено неисполнение прямых указаний судов первой, апелляционной инстанций...

2022-12-23 12:00:12 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (257). Обыкновенное чудо

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Основанием для возвращения дела прокурору явилось нерассмотрение ходатайств а адвоката о допросе свидетелей со стороны защиты , нарушени е подследственности уголовного дела , которое расследовалось не по месту совершения преступления, при этом мотивированное постановление вышестоящего руководителя следственного органа о проведении предварительного следствия не по месту преступления в материалах дела отсутствует, в связи с чем обвинительное заключение составлено и утверждено ненадлежащими должностными лицам...

2022-12-20 19:22:05 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (256). Оправдательный приговор предпринимателю отменен

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции посчитал, что непредставление в налоговый орган декларации и неотражение надлежащим образом в декларациях сведений о реализации недвижимого имущества носят характер добросовестного заблуждения относительно своего предполагаемого права на налоговый вычет, что обвиняемая не имела цели противоправно уклониться от уплаты налогов в крупном размере, занизила налоговую базу в результате неправильного выбора способа льготного налогообложения. По представлению прокурора апелляция отменила оправ...

2022-12-15 22:05:52 + Комментировать Автор:

Рассылки