Стенькин Алексей (stenkin)
О себе
Практика по налоговым преступлениям: только суть (269). Доказательства защиты опровергнуты неверно
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Сторона защиты обеспечила явку в суд трех экспертов, главного инженера, начальника отдела закупок, сотрудника Роспотребнадзора, была оглашена экспертиза Федерального Центра МЧС России и все эти доказательства подтверждали то, что обвиняемый сделал все от него зависящее, чтобы не прекращать подачу воды потребителям и не допустить ЧС. Вопреки этим доказательствам, суд первой инстанции за сокрытие средств <посадил> руководителя. Апелляционный суд отменил приговор, директора из-под стражи освободил - решая воп...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (268). Комитет ООН о нарушениях при ознакомлении с делом
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Дело "старое", но в связи при отсутствии пути в ЕСПЧ обращение в Комитет ООН может стать некоторой компенсацией. Неслучайно Верховный Суд на выводы 2013 года обратил внимание в 2023 году. Эти позиции будут полезны при обосновании доводов при ограничении сроков ознакомления с делом. Признаны нарушением утверждения заявителя о том, что он не имел достаточного времени и возможности для подготовки своей защиты и не мог [общаться] с выбранным им самим защитником, поскольку ему было предписано ознакоми...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (267). Предположения не могут основой приговора
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Приговор отмен - с уд высказал предположение о том, что осужденным необоснованно применены налоговые вычеты, тем самым он уклонился от уплаты налога, при том, что отсутствуют данные о том, что именно он имел ключи к программе банк-клиент, банковские карты, чековые книжки, печати ООО . Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 29.09.2022 No 22-6014/22 ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (266). Копирование обвинительного в приговор - можно или нет
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Суд первой инстанции по ст. 199.2 УК РФ вынес приговор с наказанием в три года реального лишения свободы. Апелляционная инстанция попыталась возмутиться: в связи с тем, что описание преступного деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ , в приговоре идентично его описанию в обвинительном заключении, а также судом первой инстанции в приговоре не дана надлежащая оценка доказательствам стороны защиты , приговор отменила. С этим решением в свою очередь не согласился кассационный суд - в ыводы суда апелляци...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (265). В приговоре документы указаны, но не исследованы
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Кассационный суд приговор по ст. 199.2 УК РФ отменил, поскольку распорядительные письма и платежные поручения ; протокол осмотра требования налогового органа; решения о взыскании налогов и страховых взносов; заключения бухгалтерской судебной экспертизы и еще ряд документов суд в основу приговора положил, но в заседании не исследовал. Из Обзора судебной практики по уголовным делам Восьмого кассационного суда, No 2-2022, 12.12.2022 ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (264). Интересный разворот
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
В жалобе на приговор по ст.199.2 УК РФ защита указывала на неустановленность конкретных неуплаченных налогов и их размер в требовании. На момент возбуждения дела требование налогового органа было обжаловано и арбитражным судом частично признано незаконным. Апелляция взяла глубже и обратила внимание, что в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого и обвинительном заключении отсутствуют указания на конкретные виды налога, не указан период, за который образовалась задолженность по уплате налогов и сб...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (263). Иск в интересах не той инспекции
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Обвиняемый признал вину по ст. 199 УК РФ, и суд по иску прокурора взыскал с него неуплаченные налоги, но оказалось, что эта же сумма включена в реестр требований кредиторов по делу о банкротстве организации-налогоплательщика. Апелляция разобралась, указав, что не выяснены возможности уплатить налог за счет самой организации-налогоплательщика. Более того, НДС не платился в инспекцию No 1, а иск предъявлен в интересах инспекции No 4. Апелляционное определение Московского городского суда от 30.11.2022 No 10-2...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (262). Суд не орган уголовного преследования
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Апелляционный суд согласился с решением первой инстанции о возвращении дела прокурору: в предъявленно м обвинени и не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов; какая сумма подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (261). Дяденька, это не я
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Суд направил в адрес прокурора частное постановление - утверждая обвинительное заключение по делу и принимая решение о направлении его для рассмотрения по существу в суд, прокуроры проигнорировали то обстоятельство, что срок давности уголовного преследования уже истек и уголовное дело в силу п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ подлежало прекращению еще на стадии предварительного расследования, однако было направлено в суд с заведомо истекшим сроком давности уголовного преследования. Апелляционная инстанция отменила решен...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (260). Сроки давности не позволили возобновить дело
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Дело по ст. 199 УК РФ следователь прекратил, но затем руководитель следствия обратился в суд за разрешением об отмене прекращения. Районный суд разрешил. Апелляционный суд не согласился, т.к. для возобновления производства по уголовному делу, по которому истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, необходимо согласие лица, в отношении которого прекращено уголовное дело, о его возобновлении. Более того, д ело было прекращено вследствие отсутствия состава преступления в действиях , т.е. п...