Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (151). Экспертиза только в государственном учреждении

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

16.11.2021 Правительство РФ утвердило Перечень видов судебных экспертиз, проводимых исключительно государственными судебно-экспертными организациями. К ним отнесены: 1) судебные экспертизы по уголовным делам, судебные экспертизы при проверке сообщений о преступлениях: Судебная баллистическая экспертиза; Судебная взрывотехническая экспертиза; Судебно-психологическая экспертиза; Судебно-психиатрическая экспертиза; Судебная экспертиза наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, сильнодейству...

2021-11-19 09:26:05 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (150). Суд может подменить следствие

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Районный суд возвратил уголовное дело по ст. 199 УК РФ прокурору: 1) перечисленные в обвинении сроки уплаты налогов выпадали на выходные дни (28 марта 2015 года - суббота, 20 сентября 2014 года - суббота, 20 декабря 2014 года - суббота, в связи с чем в обвинении неверно указаны даты, до которых необходимо было уплатить соответствующий налог; 2) в обвинении отсутствует наименование бюджета, а суд самостоятельно лишён возможности это установить, как и процент налоговой ставки; 3) суд лишен возможности самост...

2021-11-17 17:56:25 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (149). Заведомая осведомленность о фиктивности контрагента

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Второй кассационный суд, отменяя решения московских судов по ст. 199 УК РФ, пришел, среди прочего, к такому заключению: Не приведены доказательства, на основании которых суд пришел к выводу о заведомой осведомленности о том, что поставщик не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Указание в приговоре данных доказательств было тем более важно, поскольку договор с продавцом был подписан прежним руководителем налогоплательщика. Мотивируя свои выводы о наличии прямого умысла у руководителя на уклоне...

2021-11-08 10:10:55 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (148). На какую дату нужно учесть недоимку

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Интересно-странное решение принял Басманный суд. В 2013-2015 годах организация имела недоимку в 50 млн руб. В марте 2018 года она почти полностью в пользу бюджета взыскана. На момент возбуждения дела в марте 2020 года оставалось чуть более 10 млн. Защита указывала, что эти действия образуют часть 1 ст. 199 УК РФ и в связи с изменением закона влекут прекращение дела. Но по выводам суда в период 2013-2015 задолженность на 50 млн руб. была? Была! Значит более 45 млн на часть 2 ст. 199 УК РФ. А то, что недоимк...

2021-11-07 12:05:09 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (147). Налоги сначала с организации, потом с директора

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Решением ИФНС обществу доначислены налог на прибыль в размере 363 881 223 руб. и налог на добавленную стоимость - 327 493 100 руб, что в общей сумме составляет 691 374 323 руб, а также пени - 160 601 695 руб. Обжалования не помогли. Во возбужденному в отношении директора уголовному делу по пункту <б> части 2 статьи 199 УК РФ установлена неуплата налогов в общей сумме 691 374 323 руб. Приговором иск не рассмотрен. Решением Арбитражного суда в отношении ООО введена процедура конкурсного производства. После э...

2021-10-30 17:54:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (146). Как арестовываются счета юридического лица

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

В отношении директора ООО ведется следствие по ч. 1 ст. 199 УК РФ. Районный суд разрешил арестовать счета этой организации. Общество оспорило решение: - ООО не является лицом, несущим по закону материальную ответственность за действия обвиняемого - генерального директора. О бщество не отвечает по обязательствам своих участников, в том числе по обязательствам своего генерального директора. Д енежные средства, находящиеся на счетах ООО, являются имуществом исключительно данного юридического лица; - генеральн...

2021-10-28 11:48:45 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (145). Штрафа мало, нужно 'посадить'

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Директора признали виновным в уклонении от уплаты налогов на сумму 49 672 348 рублей и наказали штрафом. Прокурор не согласился: приговор мягкий, ущерб более чем на 49 000 000 рублей, ни в ходе предварительного, ни в ходе судебного следствия каких-либо действий по уплате суммы налогов предпринято не было. Н е дано надлежащей оценки характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом к категории тяжких, что впоследствии и привело к вынесению незаконного приговора и назн...

2021-10-27 10:59:07 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (144). Незаконный состав суда

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

1. Одни и те же судьи Верховного Суда Республики дважды принимали участие в рассмотрении одного и того же уголовного дела в суде второй инстанции, высказав свое мнение по вопросам, являвшихся ранее предметом их рассмотрения, и оценив ранее исследовавшиеся с их участием обстоятельства уголовного дела. Участие одних и тех же судей второй инстанции, в нарушение ч.2 ст.63 УПК РФ, в повторном рассмотрении уголовного дела ставит под сомнение их объективность и беспристрастность. 2. С остав апелляционной инстанци...

2021-10-26 10:22:03 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (143). НДС вычитается по счет-фактуре

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Практика возвращений дел прокурорам ни смотря ни на что продолжается. Суд первой инстанции формально сослался на неуказание налоговых норм, но по сути высказался о неполноте следствия. Апелляционный суд поддержал нижестоящую инстанцию: согласно ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся не на основании договоров, ссылка на которые имеется в обвинительном заключении, а на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав. О сновны...

2021-10-22 09:38:50 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (142). Неуказание редакции статьи не влечет возвращение дела

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Дело по ч. 1 ст. 199 УК РФ судом возвращено прокурору. Одно из оснований - в обвинительном заключении вопреки требованиям ст. 9, 10 УК РФ отсутствуют указания на редакцию ч. 1 ст. 199 УК РФ , тогда как Федеральным законом от 29.07.2017 г. No 250-ФЗ в часть первую ст. 199 УК РФ были внесены изменения. По мнению прокурора, отсутствие в обвинении ссылки на редакцию ч. 1 ст. 199 УК РФ не препятствует суду квалифицировать действия в той редакции, в которой ему фактически предъявлено обвинение и которая улучшает...

2021-10-20 09:48:49 + Комментировать Автор:

Рассылки