Стенькин Алексей (stenkin)
НаписатьО себе
Практика по налоговым преступлениям: только суть (178). И жнец, и щвец, и на дуде игрец
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статья 207 УПК РФ запрещает проведение первоначальной и повторной экспертиз одним и тем же экспертом. Кроме того, оперативно-розыскные мероприятия могут быть доказательствами только при соответствии их уголовно-процессуальным нормам (ст. 89 УПК РФ. Несмотря на то, что справку об исследовании документов в рамках оперативно-розыскных мероприятий (до возбуждения дела, первоначальную и повторную экспертизу (после возбуждения дела) провел один и тот же эксперт, судом эти доказательства признаны допустимыми. Апе...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (177). Безотлагательности в обыске не было
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Основаниями для незаконности обыска признаны: - данных о не терпящих обстоятельств не было, т.к. исследуемые действия по отчуждению имущества были давно, уничтожить документы невозможно было; - о рассмотрении судом законности обыска никто не извещался; - обыск был в отношении рабочего места действующего депутата городской Думы - генеральн ого директор а Общества . Для него необходим особый порядок. Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 08.02.2022 No 22-341/22 ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (176). На оперативное наблюдение можно подать в суд
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Р ешение о проведении ОРМ <Наблюдение> затрагивает конституционное право заявителя на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, поэтому суду следовало рассмотреть жалобу по существу. П ри проверке законности и обоснованности решений и действий должностных лиц, органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, суд не может выходить за пределы судебного контроля, установленные в ст.125 УПК РФ. Из Обобщения практики рассмотрения судами Республики Калмыкия жалоб в порядке статьи 125 У...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (175). Что может повлечь возвращение дела прокурору
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Районный суд основаниями для возвращения дела прокурору признал: - не указано, на каком основании, в каком размере и в какие сроки в соответствии с действовавшим на тот момент законом надлежало уплатить налог на добавленную стоимость в каждый из инкриминируемых налоговых периодов ; - не отражено, имелись ли к счетам-фактурам, названным в обвинении несоответствующими действительности, договоры, акты, иные документы о договорных отношениях ; - не отражено, содержались ли сведения, названные стороной обвинени...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (174) Просьбы об экспертизе не рассмотрены
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
В ходе суд а стороной защиты было заявлено 6 ходатайств о назначении судебных экспертиз с приведением доводов о необходимости постановки перед экспертами вопросов, требующих специальных познаний. Разрешая их, суд сослался лишь на то, что <судебное разбирательство проводится полно и объективно, в связи с чем суд не усматривает оснований для назначения экспертизы. В некоторых случаях суд дополнительно сослался на то, что <обеим сторонам предоставлена возможность представления доказательств> либо <назначение ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (173). Из-за неознакомления с флеш-картой дело возвращено
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Суд вернул дело прокурору, установив нарушение процессуальных прав обвиняемого , который органом предварительного расследования был лишен возможности ознакомиться с вещественным доказательством - флеш-картой, с информационной базой 1-С, касающейся сведений бухгалтерского учета . Документы, размещенные в базе <1С-Предприятие> , были использованы при проведении экспертиз по уголовному делу, положены в основу обвинения, и отсутствие у стороны защиты и обвиняемого фактической возможности дать свою оценку разме...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (172). Отказ в иске к директору правомерен.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
П рокурор обратился в суд с иском к директору о возмещении ущерба, причиненного преступлением, мотивировав свои требования тем, что районным судом рассмотрено уголовное дело по его обвинению в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, которое прекращено в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. Руководитель соверши...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (171). Жалоба на невручение постановления об экспертизе
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Следователь предоставил на ознакомление неподписанное постановление о назначении экспертизы, а копию не дал вовсе. Жалобу на эти действия в порядке ст. 125 УПК РФ суд не принял, но апелляция не согласилась с таким решением. Решение об отказе в принятии жалобы противоречит определению Конституционного Суда РФ от 25.12.2008 No 876-О-О, согласно которому, положения ст. 125 УПК РФ прямо предусматривают право участников уголовного судопроизводства обжаловать в судебном порядке решения и действия (бездействие) с...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (170). Отсутствие подконтрольности нарушает Конвенцию
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Из п. 299 Руководства по Статье 1 Протокола No 1 к Европейской Конвенции по правам человека следует, что < справедливый баланс был нарушен в тех делах, где национальные власти, при отсутствии каких-либо признаков прямого участия физического или юридического лица в мошенническом злоупотреблении налогом на добавленную стоимость (НДС) в цепочке поставок или их знании об этом, тем не менее, наказывали в полном объеме получателя облагаемой НДС поставки за действия или бездействие поставщика, над которым он не и...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (169). Если задолженность погашена, возбуждать дело нельзя.
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Предположим в 2013 году у организации была недоимка по НДС более 45 млн руб, которая через полгода уплачена. Нынешние положения закона позволяют привлечь руководителя к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ, поскольку компенсация задолженности произошла после истечения срока уплаты налога. На эти факты обратили внимание Президента. Вот что пишет "Российская газета". Возбуждать уголовные дела в отношении погасивших задолженности не нужно. Об этом заявил президент, согласившись с участниками в...
