Стенькин Алексей (stenkin)
НаписатьО себе
Практика по налоговым преступлениям: только суть (259). Не указаны доходы, налоги, пункты в декларациях
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Дело по ст. 199 УК РФ районный суд возвратил прокурору, поскольку: - из текста предъявленного подсудимым обвинения не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов; какая сумма подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (258). Расходы не установлены, документы не переведены
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Ранее в 2018 году это дело уже возвращалось прокурору из-за невыяснения расходов и неустановленности размера неуплаченных налогов. При повторном расследовании следствием в качестве вещественных доказательств приобщены копии первичных бухгалтерских документов (фатур) на английском и турецком языках , подтверждающих оплаты компанией за проживание и трансфер туристов по ваучерам , но они не переведены и экспертам не представлялись. Установлено неисполнение прямых указаний судов первой, апелляционной инстанций...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (257). Обыкновенное чудо
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Основанием для возвращения дела прокурору явилось нерассмотрение ходатайств а адвоката о допросе свидетелей со стороны защиты , нарушени е подследственности уголовного дела , которое расследовалось не по месту совершения преступления, при этом мотивированное постановление вышестоящего руководителя следственного органа о проведении предварительного следствия не по месту преступления в материалах дела отсутствует, в связи с чем обвинительное заключение составлено и утверждено ненадлежащими должностными лицам...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (256). Оправдательный приговор предпринимателю отменен
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Суд первой инстанции посчитал, что непредставление в налоговый орган декларации и неотражение надлежащим образом в декларациях сведений о реализации недвижимого имущества носят характер добросовестного заблуждения относительно своего предполагаемого права на налоговый вычет, что обвиняемая не имела цели противоправно уклониться от уплаты налогов в крупном размере, занизила налоговую базу в результате неправильного выбора способа льготного налогообложения. По представлению прокурора апелляция отменила оправ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (255). Это не займ
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
По делу по ст. 198 УК РФ обвиняемый утверждал, что денежные средства были возвратом займа и не должны были увеличивать налогооблагаемую базу по УСН, но суды опровергли это договорами подряда, субподряда, аренды, поставки, счетами на оплату, счетами-фактурами, актами о приемке выполненных работ, справками о стоимости выполненных работ и затрат, актами сдачи-приемки работ, платежными поручениями, выписками с банковского счета . Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Марий Эл от 23.09.2022 No ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (254). Могут, когда хотят
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Несмотря на решение налоговой проверки, решения арбитражного суда, показания свидетелей и заключения экспертиз предприниматель был оправдан из-за отсутствия прямого умысла. Суды пришли к выводу, что в материалах дела нет доказательств, подтверждающих, что предприниматель действительно знал о том, что поставщик при осуществлении своей хозяйственной деятельности не уплачивал НДС. ИП имел возможность получить информацию о продавце т олько в объеме, содержащемся в Едином государственном реестре юридических лиц...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (253). До чего техника дошла
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Оправдывая обвиняемого и о твергая сведения о совпадении IP-адресов контрагентов, что указывает на наличие умысла на уклонение от уплаты налогов, суд сослался на представленную стороной защиты справку инженера, что у всех клиентов филиала , которые работают внутри виртуальной сети, внешний адрес будет одинаковым. По мнению апелляции судом не дана оценка допустимости и достоверности данного доказательства, поскольку справка не имеет всех необходимых реквизитов, не мотивирована относимость этой справки к кон...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (252). Заведомо ложные сведения в декларации
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Мосгорсуд никак не определится с основаниями возвращения дела прокурору. Одни и те же обстоятельства для одних судебных составов есть основание для направления дела прокурору, для других - нет. Отменяя решение районного суда, апелляция заявила, что неуказание в обвинительном заключении и в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого сведений о том, какие заведомо ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и суммах налога на добавлен...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (251). Связаны одной цепью
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Приговор районного суда за уклонение от уплаты налогов в отношении бывшего директора и организаторов и реальных руководителей апелляционная инстанция оставила в силе, но кассация обнаружила существенные нарушения. М. вменено уклонение от уплаты налогов, подлежащих оплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в том числе за 3 и 4 кв . 2013 года, а осужденным А. и К. организацию и руководство уклонением от уплаты налогов в этот же период, тогда как в ходе судебного сл...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (250). Когда, куда и какие
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Районный суд возвратил дело прокурору, поскольку в обвинительном заключении не указаны были конкретные действия по внесению заведомо ложных сведений - когда, в какие документы и какие именно сведения, сведения о том, какие конкретно нормы законодательства о налогах и сборах, действовавшего на момент совершения преступлений, нарушены, сроки уплаты конкретного налога и каким образом был исчислен период для определения особо крупного размера. Также отсутствовала дата предоставления налоговых деклараций. П осл...
