| ← Март 2026 | ||||||
|
1
|
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
||
|
23
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
|
|
30
|
31
|
|||||
За последние 60 дней 8 выпусков (3-4 раза в месяц)
Сайт рассылки:
http://advotax.ru
Открыта:
27-08-2017
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статистика
0 за неделю
Практика по налоговым преступлениям: только суть *431. В УКЛОНЕНИИ И В МОШЕННИЧЕСТВЕ НЕ ОРГАНИЗАТОР
Е. оправдан по обвинению в организации уклонения от уплаты налогов и в организации мошенничества в виде возмещения НДС по ч. 3 ст. 33, п. <б> ч. 2 ст. 199 УК РФ и по ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 159 УК РФ за непричастностью. Прокурор обжаловал. Мол, решением арбитражного суда подтверждено, что именно Е. создал группу компаний, руководил процессами и выводил деньги за рубеж. Потерпевший ИФНС поддержал, добавив, что Е. приходил на совещания в инспекцию и позиционировал себя как фактический руководитель организаций ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть * 430. ЕСЛИ РОЛИ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ НЕ УКАЗАНЫ
Суд возвратил дело прокурору - в обвинительном заключении не приведены действия одной из обвиняемых в составе преступной группы, закон строго обязывает при описании преступного деяния конкретизировать роли каждого из обвиняемых в его совершении. Апелляционная инстанция согласилась: органу следствия следует указать конкретные роли в совершении преступления всех лиц, поскольку иное нарушает право на защиту ввиду неконкретности предъявленного обвинения. Апелляционное постановление Московского городского суда ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть * 429. СОКРЫТИЕ ПРИ БАНКРОТСТВЕ - 195 ИЛИ 199.2
Защита утверждала, что при нахождении организации в процедуре банкротства есть основания для переквалификации действий на ч. 1 ст. 195 УК РФ, предусматривающей ответственность за сокрытие имущества (включая денежные средства, в процедуре банкротства и является специальной нормой по отношению к ст. 199.2 УК РФ. Кассация ответила в стиле <все законно, все обоснованно: проверялись все выдвинутые в защиту подсудимого версии, в том числе о неверной квалификации его действий, которые своего подтверждения не полу...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *428. КАССАЦИЯ О СТАТЬЕ 194 УК РФ В 2024-2025 ГОДАХ
Постановление Девятого кассационного суда от 18.11.2024 No 77-1721/2024 Трудоустройство специалистов в таможне не являлось основанием для их отвода. Определение Восьмого кассационного суда от 12.12.2025 No 77-4185/2025 Изменения, внесенные в примечание к ст. 194 УК РФ Федеральным законом от 06.04.2024 No 79-ФЗ, не улучшают положение осужденных в части пороговых сумм для лесоматериалов, включенных в Перечень, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 20 июня 2024 года No 1568-р. Для лесоматериалов (код...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *427. КАССАЦИЯ О СТАТЬЕ 198 УК РФ
Определение Первого кассационного суда от 10.12.2024 No 77-4435/2024 О наличии в действиях ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 198 и ч. 1 ст. ст. 201 УК РФ. Интересно, что инициатором уголовного преследования выступила организация, излишне уплатившая НДС. Определение Второго кассационного суда от 22.01.2025 No 77-114/2025 Фигурирование в каждом инкриминируемом периоде различных контрагентов не опровергает утверждение о длящемся преступлении. Постановление Третьего кассационного суда от 20.08.2024 No 77-1791/2024 Возмеще...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *426. ВЫВОДЫ ПЯТОГО КАССАЦИОННОГО СУДА ЗА 2025 ГОД.
Кассационное постановление Пятого кассационного суда от 10.11.2025 No 77-1334/2025 Активное способствование раскрытию преступления состоит в активных действиях, направленных на сотрудничество со следствием, однако обвиняемый не представил органам следствия информацию, до того им неизвестную. Кассационное постановление Пятого кассационного суда от 09.10.2025 No 77-1185/2025 Указанная судебная бухгалтерская экспертиза не входит в перечень согласно распоряжению Правительства РФ от 16.11.2021 No 3214-р <О Пере...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *425. МОСГОРСУД О ВОЗВРАЩЕНИИ ДЕЛ ПРОКУРОРУ В 2025 ГОДУ
Апелляционное постановление Московского городского суда от 22.10.2025 No 10-20761/25 Доводы об отсутствии в обвинительном заключении указания на действующую редакцию ч. 2 ст. 199 УК РФ не является препятствием для принятия судом окончательного решения по делу, не нарушает прав на защиту. Апелляционное постановление Московского городского суда от 03.09.2025 No 10-18449/25 Объективные действия по предоставлению уточненной налоговой декларации 09.12.2019 совершены за пределами периода, установленного обвините...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *424. ИЗ ПРАКТИКИ ПЕРВОГО КАССАЦИОННОГО СУДА ЗА 2025 ГОД
Обзор получился достаточно объемным. Несмотря на неприемлемость большинства выводов, Первый кассационный суд в отличие от Третьего кассационного суда давал ответы фактически на все доводы жалоб, за общими фразами не таился. Постановление Первого кассационного суда от 17.12.2025 No 77-3929/2025 Из жалобы: Была погашена задолженность ООО перед бюджетом третьим лицом . Суд: согласно положениям ч. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисле...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *423. ИЗ ПРАКТИКИ ТРЕТЬЕГО КАССАЦИОННОГО СУДА ЗА 2025 ГОД
Общее субъективное (и, вероятно, неверное) впечатление - суд уклонялся от ответов на конкретные вопросы защиты, скрываясь за общими фразами, мол <все законно, все обоснованно. Определение Третьего кассационного суда от 09.09.2025 No 77-1619/2025 Из жалобы: при рассмотрении уголовного дела по ст. 199.2 УК РФ необходимо не только установить факты сокрытия денежных средств конкретной организации, которые могли быть направлены на погашение недоимки по налогам и сборам, но и подтвердить сам факт недоимки. Задол...
Практика по налоговым преступлениям: только суть *422. ПОЗИЦИИ ЧЕТВЕРТОГО КАССАЦИЦИОННОГО СУДА ЗА 2025 ГОД
Немало дел по ст. 199.2 УК РФ. В жалобе утверждалось о необоснованном применении ст. 855 ГК РФ, так как в ст. 134 Закона о банкротстве установлена специальная очередность . Требования ФНС в виде з адолженности по страховым взносам в размере основного долга подлежали включению во вторую очередь, остальные - в третью. Суд расценил этот довод как субъективное суждение. В другом деле защита указала на необоснованность заключения полицейского ревизора, но суд заявил - при проведении исследования были предоставл...
