Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (230). Отказ возобновления дела по новым обстоятельствам

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Постановление прокурора об отказе в возобновлении производства по уголовному делу ввиду новых или вновь открывшихся обстоятельств заявитель и иные заинтересованные лица в соответствии с п. 18 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 10 февраля 2009 года No 1 <О практике рассмотрения судами жалоб в порядке ст. 125 УПК РФ> и п. 8 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 14 декабря 2021 года No 43 <О применении судами норм главы 49 УПК РФ, регулирующих возобновление п...

2022-08-28 19:05:18 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (229). Защита врет?

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

...

2022-08-23 11:58:11 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (228). Для сокрытия нужна недоимка

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

...

2022-08-22 10:42:20 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (227). Суд преюдициально учел решения арбитража

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

...

2022-08-21 21:39:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (226). С кого взыскать неуплаченные налоги

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

С одной стороны в налоговых отношениях это недоимка организации, с другой - в уголовном деле вред, причиненный преступлением физического лица. Суды принимали то одно решение, то другое. Относительный порядок в этом вопросе был наведен постановлением Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 No 39-П - иск должен быть предъявлен к организации. Разъяснены два потенциальных случая невозможности удовлетворения налоговых требований за его счет: 1) внесение в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) све...

2022-08-12 23:04:10 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (225). Немного ошиблась с выводами

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Возвращая уголовное дело прокурору, суд обосновал свое решение тем, что имеющееся в материалах уголовного дела заключение эксперта не соответствует представленной стороной защиты копии заключения эксперта за таким же номером и от указанной же даты в части коммерческих взаимоотношений , а также установленной экспертом суммы налоговой недоимки , при том, что допрошенная в судебном заседании эксперт подтвердила свое авторство обоих документов. На указанных основаниях суд первой инстанции пришел к выводу о том...

2022-08-11 20:49:17 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (224). А руководитель-то другой

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Отменяя обвинительный приговор, апелляция пришла к выводу, что судом первой инстанции оставлена без проверки версия защиты о том, что осужденный фактически не руководил ООО, бухгалтерию не вел, документы не подписывал, так как они визированы иным лицом, который и был действительным руководителем. Следствием оно не установлено, не допрошено, оценка его действиям не дана . В документообороте принимал и также участие А и Б , подписывавш ие документы. Водители и транспортные средства не проверены, что не позво...

2022-08-01 10:24:07 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (223). Раз не директор, значит не уклонялся

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

В одном случае обвинение касалось того, что лицо, не будучи формальным руководителем, совершил уклонение от уплаты налогов посредством принятия кадровых решений о назначении на управленческие должности лиц, контроля их деятельности, а также деятельности ООО по фактическому приобретению товара за пределами Российской Федерации и его доставке в Общество под видом приобретения на российском рынке, с целью завышения цены товара и включения в его стоимость НДС путем оформления мнимых сделок с юридическими лицам...

2022-07-25 10:12:19 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (222). Размер имеет значение

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Суд первой инстанции осудил руководителя организации за сокрытие денежных средств, но апелляция приговор отменила, отметив, что сумма сокрытых денежных средств по ст. 199.2 УК РФ не может быть больше размера установленной недоимки, поскольку возможность обратить взыскание на денежные средства в большем размере, чем размер недоимок, законодательство не предусматривает. В этом деле п ридя к выводу о том, что сумма сокрытых денежных средств превысила размер выставленных налоговым органом инкассовых поручений ...

2022-07-21 12:19:16 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (221). Примирение по налоговым статьям возможно

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 736
Подписаться

Следователь по делу по ч.1 ст. 199.2 УК РФ обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В ходе рассмотрения ходатайства представителем потерпевшего - Межрайонной ИФНС было заявлено другое ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с примирением , так как причиненный преступлением вред заглажен, материальный ущерб полностью возмещен, претензий н е т . В удовлетворении ходатайств...

2022-07-18 17:05:24 + Комментировать Автор:

Рассылки