Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (156). Ограничение в ознакомлении с делом отменено

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Дело с обвинительным заключением было уже в суде на рассмотрении, когда апелляционный суд отменил ограничение в сроках для ознакомления с его материалами. Установлено, что после истечения в 2018 году годичного срока предварительного следствия дело в обход ч. 5 ст. 162 УПК РФ неправомерно неоднократно возвращалось для производства дополнительного следствия и его объём увеличивался за счёт незаконного продолжения получения доказательств, для чего ознакомление обвиняемого и его защитника с материалами дела ли...

2021-12-08 09:25:37 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (155). Соучастие должно быть доказано

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Пленум Верховного Суда РФ в пункте 18 Постановления от 29.11.2016 No 55 <О судебном приговоре> разъяснил, что < в тех случаях, когда преступление совершено группой лиц, группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, при описании преступного деяния должно быть указано, какие конкретно преступные действия совершены каждым из соучастников преступления . Несомненно, это относится и к налоговым преступлениям. Кассационный суд отменил решение апелляционного суда, который роль соучастника не ...

2021-12-06 10:34:51 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (154). Неуплаченное по каждому налогу за каждый период

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Согласно п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26 ноября 2019 года No 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" окончание налогового преступления связано с истечением сроков их уплаты, установленных законодательством о налогах и сборах. По НДС налоговый период - квартал. Уплатить нужно в течении трех месяцев равными долями до 25 числа каждого месяца (до 2015 года - до 20-го, следующего за налоговым периодом. Напр,...

2021-12-04 10:43:12 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (153). Отмена прекращения дела не удалась

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Если с момента вынесения постановления об отказе в возбуждении дела или о прекращении уголовного дела прошло более года, то это постановление может быть отменено только в судебном порядке. Постановлением следователя уголовное дело прекращено по основанию, предусмотренному п.1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ - в связи с отсутствием события преступлений, предусмотренных пп. <а, <б> ч. 2 ст. 199 УК РФ , ч. 1 ст. 199 УК РФ по факту уклонения от уплаты налогов, и по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ - в св...

2021-11-30 10:48:26 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (152). Настоял на возбуждении дела и расследовании

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

В отношении физического лица по подозрению его по ст. 198 УК РФ в возбуждении уголовного дела было отказано из-за истечения сроков давности. Посчитав это решение нереабилитирующим, предприниматель настоял на возбуждении дела и проведении расследования. С ледствие пришло к выводу о невозможности принятия решения об отказе в возбуждении уголовного дела по какому-либо из реабилитирующих оснований, а с учетом позиции ИП - у органов следствия отсутствовали и основания для вынесения постановления об отказе в воз...

2021-11-23 20:11:12 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (151). Экспертиза только в государственном учреждении

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

16.11.2021 Правительство РФ утвердило Перечень видов судебных экспертиз, проводимых исключительно государственными судебно-экспертными организациями. К ним отнесены: 1) судебные экспертизы по уголовным делам, судебные экспертизы при проверке сообщений о преступлениях: Судебная баллистическая экспертиза; Судебная взрывотехническая экспертиза; Судебно-психологическая экспертиза; Судебно-психиатрическая экспертиза; Судебная экспертиза наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, сильнодейству...

2021-11-19 09:26:05 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (150). Суд может подменить следствие

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Районный суд возвратил уголовное дело по ст. 199 УК РФ прокурору: 1) перечисленные в обвинении сроки уплаты налогов выпадали на выходные дни (28 марта 2015 года - суббота, 20 сентября 2014 года - суббота, 20 декабря 2014 года - суббота, в связи с чем в обвинении неверно указаны даты, до которых необходимо было уплатить соответствующий налог; 2) в обвинении отсутствует наименование бюджета, а суд самостоятельно лишён возможности это установить, как и процент налоговой ставки; 3) суд лишен возможности самост...

2021-11-17 17:56:25 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (149). Заведомая осведомленность о фиктивности контрагента

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Второй кассационный суд, отменяя решения московских судов по ст. 199 УК РФ, пришел, среди прочего, к такому заключению: Не приведены доказательства, на основании которых суд пришел к выводу о заведомой осведомленности о том, что поставщик не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность. Указание в приговоре данных доказательств было тем более важно, поскольку договор с продавцом был подписан прежним руководителем налогоплательщика. Мотивируя свои выводы о наличии прямого умысла у руководителя на уклоне...

2021-11-08 10:10:55 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (148). На какую дату нужно учесть недоимку

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Интересно-странное решение принял Басманный суд. В 2013-2015 годах организация имела недоимку в 50 млн руб. В марте 2018 года она почти полностью в пользу бюджета взыскана. На момент возбуждения дела в марте 2020 года оставалось чуть более 10 млн. Защита указывала, что эти действия образуют часть 1 ст. 199 УК РФ и в связи с изменением закона влекут прекращение дела. Но по выводам суда в период 2013-2015 задолженность на 50 млн руб. была? Была! Значит более 45 млн на часть 2 ст. 199 УК РФ. А то, что недоимк...

2021-11-07 12:05:09 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (147). Налоги сначала с организации, потом с директора

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Решением ИФНС обществу доначислены налог на прибыль в размере 363 881 223 руб. и налог на добавленную стоимость - 327 493 100 руб, что в общей сумме составляет 691 374 323 руб, а также пени - 160 601 695 руб. Обжалования не помогли. Во возбужденному в отношении директора уголовному делу по пункту <б> части 2 статьи 199 УК РФ установлена неуплата налогов в общей сумме 691 374 323 руб. Приговором иск не рассмотрен. Решением Арбитражного суда в отношении ООО введена процедура конкурсного производства. После э...

2021-10-30 17:54:37 + Комментировать Автор:

Рассылки