Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (275). Человек умер, а 'дело' его живет

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

В выпуске 223 уже писали об этом деле. По нему принято другое решение. Лицо, не будучи формальным руководителем, совершил уклонение от уплаты налогов посредством принятия кадровых решений о назначении на управленческие должности лиц, контроля их деятельности, а также деятельности ООО по фактическому приобретению товара за пределами Российской Федерации и его доставке в Общество под видом приобретения на российском рынке, с целью завышения цены товара и включения в его стоимость НДС путем оформления мнимых ...

2023-04-20 10:12:57 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (274). Банкротство влечет отмену ареста

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

После приговора по ст. 199 УК РФ арест на имущество не был снят, при том, что в отношении организации было введено конкурсное производство. Апелляционный суд, отменяя решение об аресте имущества, указал, что требования налогового органа включены в третью очередь требований кредиторов и поэтому не могут быть удовлетворены вне процедуры конкурсного производства и в порядке, отличном от порядка, установленного Законом о банкротстве . Кроме того, в рамках уголовного дела гражданский иск налоговым органом не за...

2023-04-13 10:39:50 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (273). Ложные сведения в обвинении нужно указывать

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Апелляционный суд согласился с решением районного суда о возвращении дела прокурору, поскольку не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов ; непонятно, какая сумма налога подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, с...

2023-04-10 10:59:20 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (272). Суды не могут определиться с местом сокрытия

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Районный суд возвратил дело прокурору, заявив, что местом совершения преступления является место, где лицом выполняются действия по сокрытию денежных средств организации . М есто нахождения налогового органа не может быть расценено в качестве места совершения преступления, так как органами предварительного расследования не указанно какие именно действия совершены непосредственно в ИФНС по сокрытию денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховы...

2023-04-03 10:55:16 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (271). Изменение сроков давности

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

С сегодняшнего (29.03.2023) дня ответственность за уклонение от уплаты налогов организацией в особо крупном размере (более 45 млн рублей) по ч. 2 ст. 199 УК РФ и за сокрытие имущества от уплаты налогов в особо крупном размере (более 9 млн руб) по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ снижена с шести до пяти лет лишения свободы. Эти составы перешли из категории тяжких преступлений в средние. Соответственно, сроки давности уменьшены с десяти лет до шести с момента совершения преступления. Как следует из пункта 4 Постановлени...

2023-03-29 21:05:06 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (270). Оправдание при крайней необходимости

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд оправдал руководителя по ст. 199.2 УК РФ - он действовал в состоянии крайней необходимости. Ц елью его действий , когда зная о принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию суммы недоимки перед бюджетной системой путем направления письменных поручений произвел расчеты с контрагентами-поставщиками на сумму 19 281 764, 09 руб, являлось не сокрытие денежных средств от принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, а поддержание бесперебойного производственного цикла, остановк...

2023-03-14 13:52:23 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (269). Доказательства защиты опровергнуты неверно

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Сторона защиты обеспечила явку в суд трех экспертов, главного инженера, начальника отдела закупок, сотрудника Роспотребнадзора, была оглашена экспертиза Федерального Центра МЧС России и все эти доказательства подтверждали то, что обвиняемый сделал все от него зависящее, чтобы не прекращать подачу воды потребителям и не допустить ЧС. Вопреки этим доказательствам, суд первой инстанции за сокрытие средств <посадил> руководителя. Апелляционный суд отменил приговор, директора из-под стражи освободил - решая воп...

2023-03-06 12:07:35 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (268). Комитет ООН о нарушениях при ознакомлении с делом

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Дело "старое", но в связи при отсутствии пути в ЕСПЧ обращение в Комитет ООН может стать некоторой компенсацией. Неслучайно Верховный Суд на выводы 2013 года обратил внимание в 2023 году. Эти позиции будут полезны при обосновании доводов при ограничении сроков ознакомления с делом. Признаны нарушением утверждения заявителя о том, что он не имел достаточного времени и возможности для подготовки своей защиты и не мог [общаться] с выбранным им самим защитником, поскольку ему было предписано ознакоми...

2023-03-01 11:26:59 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (267). Предположения не могут основой приговора

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Приговор отмен - с уд высказал предположение о том, что осужденным необоснованно применены налоговые вычеты, тем самым он уклонился от уплаты налога, при том, что отсутствуют данные о том, что именно он имел ключи к программе банк-клиент, банковские карты, чековые книжки, печати ООО . Апелляционное постановление Краснодарского краевого суда от 29.09.2022 No 22-6014/22 ...

2023-02-27 10:43:30 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (266). Копирование обвинительного в приговор - можно или нет

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 753
Подписаться

Суд первой инстанции по ст. 199.2 УК РФ вынес приговор с наказанием в три года реального лишения свободы. Апелляционная инстанция попыталась возмутиться: в связи с тем, что описание преступного деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ , в приговоре идентично его описанию в обвинительном заключении, а также судом первой инстанции в приговоре не дана надлежащая оценка доказательствам стороны защиты , приговор отменила. С этим решением в свою очередь не согласился кассационный суд - в ыводы суда апелляци...

2023-02-03 15:48:41 + Комментировать Автор:

Рассылки