Стенькин Алексей (stenkin)

Рассылки

Практика по налоговым преступлениям: только суть (93). Прокурор встал на защиту предпринимателя.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

По приговору предприниматель осужден по ч.2 ст.198 УК РФ к штрафу в размере 200 000 рублей. На основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ от назначенного наказания освобожден в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. Дело дошло до кассации. В жалобе защита, в том числе, ссылалась на то, что отказано в удовлетворении ходатайства защитника о запросе материала проверки, выделенного в отношении предприятий-контрагентов ИП и принятого по нему процессуального решения ; не дана оценка представленному сто...

2021-03-27 15:06:01 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (92). Какие решения прокурора нельзя обжаловать в суде.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

П о факту хищения денежных средств б анк а неустановленными представителями группы юридических лиц было возбуждено уголовное дело . В ходе расследования следователем вынесено постановление о прекращении уголовного преследования в отношении ряда лиц на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием в их действиях признаков состава преступления, при этом продолжено их уголовное преследование по ч. 1 ст. 176 УК РФ (незаконное получение кредита. Отменяя это постановление , прокурор указал, что выводы ...

2021-03-18 16:22:58 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (91). Как письмо ФНС по ст. 54.1 НК РФ повлияет на умысел

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Как правило, `ноги' уголовным делам `растут' из выводов выездных налоговых проверок. Правда, основанием для возбуждения дела могут быть и сведения оперативных служб и другая информация. По результатам выездной налоговой проверки в решениях действия налогоплательщика квалифицируются либо по п. 1 ст. 122 НК РФ, или же по п. 3 ст. 122 НК РФ. В первом случае это неосторожность (отсутствие должной осмотрительности (сейчас - коммерческая осмотрительность) и т.п, во втором - умысел. Поскольку по НК РФ действия ор...

2021-03-15 21:18:53 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (90). Московский суд не определился с функциями суда

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Волна возвращений дел прокурору по налоговым преступлениям, похоже, приходит к концу. Если еще полгода назад основания для направления дел прокурору городским судом считались обоснованными, то сейчас при тех же фактах районных судей "бьют по рукам" и заставляют выносить приговоры. Вместе с тем, относительно роли суда в этом вопросе достаточного понимания у апелляционного суда нет Примеры далее. 1. Возвращая уголовное дело прокурору, суд первой инстанции в постановлении сослался на то, что заверен...

2021-03-09 12:04:49 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (89). Суд не может отказаться от рассмотрения всех доводов.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Когда обращаются в суд с какой-либо просьбой, то надеются, что это обращение будет рассмотрено. Всегда ли так происходит? Очень часто (почти всегда) прокурор, отвечая в суде на доводы жалобы, указывает, что решение является законным и обоснованным, оснований для отмены нет. Но то, что позволительно обвинителю, недопустимо суду. Верховный Суд РФ вновь изложил эти, казалось бы, всем известные истины. Заявитель обратил внимание, что суд кассационной инстанции оставил без оценки доводы жалобы самого осужденног...

2021-03-04 01:00:32 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (88). Итоговое решение предрешать нельзя.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Часто участники процесса, например, защита, заявляют те или иные ходатайства. Суд при отказе их разрешает либо в протокольной форме, либо в отдельном постановлении. Но предрешать приговор нельзя. По одному из дел, рассматривая ходатайство стороны защиты в ходе судебного следствия, суд в постановлении об отказе в удовлетворении ходатайства сделал вывод о достоверности доказательства, в том числе с учетом сопоставления с другими исследованными доказательствами. Суд указал, что суждения специалистов < не вызы...

2021-03-02 09:00:55 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (87). Арест имущества супруга.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

По делу по обвинению в уклонении от уплаты налогов следователь обратился в суд с ходатайством о наложении ареста на имущество. Районный суд отказал. Почему? Запрашиваемое для ареста имущество на основании брачного договора было в собственности не обвиняемого, а его супруги. Прокурор в апелляционном представлении утверждал, что судом дана неверная трактовка брачному договору, полагая, что он имеет правовое значение лишь для семейных правоотношений, вытекающих из споров между супругами, что не препятствует в...

2021-02-25 08:48:47 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (86). Место уклонения от уплаты налогов.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Вопрос о месте совершения уклонения от уплаты налогов вроде практикой решен. Но недопонимание встречается. Районный суд, рассматривая уголовное дело по первой инстанции, вынес постановление о направлении уголовного дела по подсудности в другой суд, полагая, что налоговый орган, в котором состоит на учете организация, является только контролирующим органом, а действия, входящие в объективную сторону инкриминируемого преступления, были совершены по месту фактического нахождения налогоплательщика путем направ...

2021-02-20 10:39:40 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (85). Размер сокрытого не может быть больше недоимки.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Районный суд вынес обвинительный приговор по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие средств от взыскания в качестве налогов. Апелляционная инстанция приговор отменила, направила дело прокурору. Мотив: размер сокрытых средств больше, чем недоимка, тогда как по постановлению Пленума ВС РФ No 48 размер сокрытых средств может быть больше или равняться задолженности (недоимке. Кассационный суд отменил решение апелляции, указав: суд апелляционной инстанции уклонился от оценки того обстоятельства, что вменено в вину распоряж...

2021-02-11 11:06:57 + Комментировать Автор:

Практика по налоговым преступлениям: только суть (84). Детали имеют значение.

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов

подписчиков: 744
Подписаться

Апелляционный суд, отменяя приговор суда первой инстанции, отметил: Суд при описании преступного деяния ограничился лишь указанием на совершение осужденным действий, направленных на передачу документов, содержащих заведомо ложные сведения о выполненных работах, оказанных услугах и поставленных товарах субподрядной организацией и передачу данных документов бухгалтеру для отражения указанных сведений в бухгалтерском и налоговом учёте. Однако, указанный способ совершения преступления не конкретизирован и не о...

2021-02-08 10:14:13 + Комментировать Автор:

Рассылки