Стенькин Алексей (stenkin)
НаписатьО себе
Практика по налоговым преступлениям: только суть (229). Защита врет?
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (228). Для сокрытия нужна недоимка
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (227). Суд преюдициально учел решения арбитража
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (226). С кого взыскать неуплаченные налоги
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
С одной стороны в налоговых отношениях это недоимка организации, с другой - в уголовном деле вред, причиненный преступлением физического лица. Суды принимали то одно решение, то другое. Относительный порядок в этом вопросе был наведен постановлением Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 No 39-П - иск должен быть предъявлен к организации. Разъяснены два потенциальных случая невозможности удовлетворения налоговых требований за его счет: 1) внесение в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) све...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (225). Немного ошиблась с выводами
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Возвращая уголовное дело прокурору, суд обосновал свое решение тем, что имеющееся в материалах уголовного дела заключение эксперта не соответствует представленной стороной защиты копии заключения эксперта за таким же номером и от указанной же даты в части коммерческих взаимоотношений , а также установленной экспертом суммы налоговой недоимки , при том, что допрошенная в судебном заседании эксперт подтвердила свое авторство обоих документов. На указанных основаниях суд первой инстанции пришел к выводу о том...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (224). А руководитель-то другой
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Отменяя обвинительный приговор, апелляция пришла к выводу, что судом первой инстанции оставлена без проверки версия защиты о том, что осужденный фактически не руководил ООО, бухгалтерию не вел, документы не подписывал, так как они визированы иным лицом, который и был действительным руководителем. Следствием оно не установлено, не допрошено, оценка его действиям не дана . В документообороте принимал и также участие А и Б , подписывавш ие документы. Водители и транспортные средства не проверены, что не позво...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (223). Раз не директор, значит не уклонялся
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
В одном случае обвинение касалось того, что лицо, не будучи формальным руководителем, совершил уклонение от уплаты налогов посредством принятия кадровых решений о назначении на управленческие должности лиц, контроля их деятельности, а также деятельности ООО по фактическому приобретению товара за пределами Российской Федерации и его доставке в Общество под видом приобретения на российском рынке, с целью завышения цены товара и включения в его стоимость НДС путем оформления мнимых сделок с юридическими лицам...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (222). Размер имеет значение
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Суд первой инстанции осудил руководителя организации за сокрытие денежных средств, но апелляция приговор отменила, отметив, что сумма сокрытых денежных средств по ст. 199.2 УК РФ не может быть больше размера установленной недоимки, поскольку возможность обратить взыскание на денежные средства в большем размере, чем размер недоимок, законодательство не предусматривает. В этом деле п ридя к выводу о том, что сумма сокрытых денежных средств превысила размер выставленных налоговым органом инкассовых поручений ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (221). Примирение по налоговым статьям возможно
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Следователь по делу по ч.1 ст. 199.2 УК РФ обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В ходе рассмотрения ходатайства представителем потерпевшего - Межрайонной ИФНС было заявлено другое ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с примирением , так как причиненный преступлением вред заглажен, материальный ущерб полностью возмещен, претензий н е т . В удовлетворении ходатайств...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (220). Крайней необходимости нет
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Оспаривая приговор по ст. 199.2 УК РФ - сокрытии денежных средств и имущества предприятия - защита указывала на отсутствие умысла в связи с действиями в состоянии в крайней необходимости. Из жалобы следовало, что действия были вызваны не корыстными или иными противоправными мотивами, а желанием сохранить бесперебойное снабжение жителей отоплением и горячей водой : жилой фонд, школу, 2 детских сада, дом престарелых, амбулаторию. Ресурсоснабжающие организации требовали оплаты за поставленные для котельной га...
